老师，你好，8月份公司缴纳一笔印花税5000.分录做的是，1借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 2借:应交税费-印花税 贷:银行存款。由于缴纳错了，跟税务局申请退回，10月退回公司银行了，分录是 借:银行存款 贷:税金及附加。前面没有注意，我这个月才发现本年利润比利润表净利润多5000，是10月分录做错了，应该把税金及附加也录到借方录负数。我这个月就把10月的更生了录的分录是1 借:税金及附加 贷:银行存款 2借:银行存款 借:税金及附加负数，我这样做了损益结转，怎么还是差5000，怎么回事呢？然后我现在正确的会计分录怎么录呢

热门问答

• 1 请问老师零售的没有进项票，可以开销项吗？
  答：零售的没有进项票，可以开销项
• 2 老师，请问一下我们公司是卖混凝土的，有自己的罐车，然后拉混凝土过去产生的过路费记入什么科目呢？
  答：拉混凝土过去产生的过路费 ，可计入销售费用-过路费或车辆使用费
• 3 第六题谢谢非常感谢。。。
  答：你好 1）制造费用预定分配率=420 000/（5000*40%2B6000*70%2B1600*50）=0.6 2）本月应分配制造费用： 甲产品应分配的制造费用=600*40*0.6=14400（元） 乙产品应分配的制造费用=400*70*0.6=16800（元） 丙产品应分配的制造费用=300*50*0.6=9000（元） 各产品分配的制造费用总额=14400%2B16800%2B9000=40200（元） 3） 借  生产成本--基本生产成本（甲产品） 14400       生产成本-- 基本生产成本（乙产品） 16800        生产成本-- 基本生产成本（丙产品） 9000     贷：制造费用 40200
• 4 我们有一批库存商品放在仓库里没有销售出去，时间长了报废了，应该怎么做分录，税务上有没有影响
  答：计入营业外支出。税上应该做进项税额转出操作。
• 5 老师好，股权转让 净资产是亏损的，其他应付款 余额过大，会有风险吗
  答：您好，这个是不影响的，是可以的
• 6 怎么查看公司23年的所有费用
  答：同学你好 看你费用科目明细
• 7 事业单位把发电机临时发电，放到专用燃料可以吗
  答：一般情况下是可以的，不过还是需要满足以下条件： 1.获得当地供电营业厅批准。 2.符合国家能源局《分布式发电管理暂行办法》的发电项目，可免于办理发电业务许可。 3.满足相关环保、建设、安全等规定。 4.符合国家能源局《分布式发电管理暂行办法》的规定，可免于向国家能源局报批。 5.必须使用当地电力公司提供的专用燃料。 6.必须按照当地电力公司要求安装并使用发电机组。 7.发电项目必须符合国家相关法律法规和标准要求。 8.必须遵守当地电力公司制定的相关规定和要求。
• 8 老师，345月的税费没有交，我是给他申报的8月份的税，我从申报表上能看出来税费没交吗？
  答：从申报表上，不能看出来税费没交
• 9 自然人电子税务局扣缴端登录界面怎么添加别的会计主体和选择其他的会计主体呢
  答：先登陆进去，再选择 单位管理，添加其他单位
• 10 学校的学费，住宿费收入属于增值税免税收入，无需缴纳增值税，对吗》需要交纳企业所得税吗？
  答：是的，那些不用交增值税，需要交所得税