老师你好，我们是支大于收的事业单位，在第四季度中，我们一共开了两次发票。一次是10万的增值税专用发票，一次是35万的普通发票。在进行增值税小规模纳税人申报时，填写附列资料中，应税行为(3%征收率)中全部含税收入是填45万吗？其次在申报表中，本期数下应如何填列？最后，本期应纳税额减征额如何计算？麻烦解答一下问题

热门问答

• 1 才开的公司，公司在电子税务局申报的流程是什么，先要做什么
  答：你好！这个没个地方不同啊。像广东是先在广东税务APP做实名认证，然后在在电子税务局核定税种。
• 2 请问，勾选确认后，才能做进项税额
  答：你好，请问你想问的问题具体是？
• 3 老师，我做内账，不涉及税，外购商品15000转为固定资产，如何写分录？外购商品入为库存商品了，现转为固定资产，如何做分录？
  答：借固定资产贷库存商品
• 4 老师您好，2020年1月份开了一个购房发票，但现在在开票软件里找不到1月份开的记录了？请问怎么办？
  答：您好，插入税盘后，点击发票修复，即可把其他电脑开具的发票修复到此台电脑上
• 5 连锁直营药店非独立核算怎么做账
  答：与正常的企业做账一样的，但口径要与总部科目设置一致，这样到时科目方便汇总
• 6 老师公司写字楼房租一定要开发票才能做账吗？开收据能不能做账里面？
  答：你好！可以入账但是不可以企业所得税前抵扣
• 7 老师好麻烦帮我指导一下这张凭证50年12月份做了进项税额转出也补交了所得税，会计分录怎么处理
  答：你好！ 具体是什么业务呢
• 8 工厂给我们返了5万的积分，1个积分抵1块钱，积分可以用来拿货的，但每次拿货只能用30%积分。 例如我进1万的货，扣3000积分，我自己付7000块的现金 12月份的资产负债表和利润表按实际现金付的款做的，今天发现购进的商品其中有30%是扣了积分，现在我应该怎么把账做回来，对之前做的资产负债表和利润表有影响吗？
  答：同学你好，建议不调整之前报表，仅是把这付款70%拿100%的货，这个账做平就好，建议，科目新增一个，“其它应收款---返利积分”，用这个科目来回对冲账务。
• 9 老师，企业所得税是按收入减成本，剩余的缴纳所得税，这个成本包含财务费用，销售费用，管理费用，和缴纳的所有税款吗？（资源税，增值税，附加税，印花税）
  答：你好，成本不包含期间费用，还有税款 成本，就是看你利润表的主营业务成本加其他业务成本。
• 10 老师，我们跟客户换承兑汇票，由于换的票是回头票，让他们给我们直接付给我们客户可以吗？签一个协议
  答：你好，三方之间可以签一个债权债务转让的协议，这个税务是认可的