老师，第一小问怎么写分录？

热门问答

• 1 老师，一家个体户每个月跟我们公司都会有业务往来 是我们公司的供应商，我们公司是一般纳税人，他会开发票给我们，但是对方没有公账，每次打款都是打入他私账，这样可以吗？
  答：您好！个体户没有对公账户可以打到他们私人账户的。
• 2 小企业会计准则，收到去年的汇算清缴退税，我的资产负债表上未分配利润的年初数与年末数之差与利润表的净利润差了收到的那个金额，需要如何做账，如何填表，
  答：你好，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 报表之间符合这个关系就可以的（不需要调整） 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B退回的企业所得税金额
• 3 请问我2017年亏损了1297.85，也做了本年利润结转，2018年时盈利了22728.76，实际弥补亏损后我应该结转21430.91.但我做结转本年利润的时候还是结转了22728.76，到了2019年我又把这个1297.85调整回来了，2019年的未分配利润为70132.07，我结转后结帐提示说还有余额，我看了下科目余额表，下面怎么会还有个20133.06的贷方余额，这个余额就是21430.91-1297.85后的余额，请问现在这个情况该怎么办？
  答：您好！2018年结转22728.76元是对的，不需要做调整，20133.06元是未分配利润科目，如果没有分配就不需要结转。
• 4 你好 本月计提应交增值税-转出未交增值税下月缴纳增值税后 应交税费-转出未交增值税余额在借方 需要结转吗
  答：你好，不需要结转，下月做缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
• 5 收到以前年度所得税退税，在报表上怎么改？
  答：同学您好 收到所得税退税直接计入当期其他收益就好算政府的一种补助
• 6 一个新开的一个医疗公司，第一步关于财务这块是需要做什么
  答：你好 先建账 。 记得去税务报道 。 拿到营业执照30天内去做报道核定税种申报期等。 避免逾期会罚款得
• 7 1月份是小规模开票了，2月1日申请为一般纳税人了，怎样申报
  答：你好 小规模期间的 一般需要去税局申报的
• 8 老师您好，我买了一家店，有转让合同和私人的转账记录，现在我的店注册了一家新的公司，注册资本金100万，我还没有实际缴纳，请问: 1.上一家公司没有做账，我的期初是不是其他应收款100万，其他的都是零？ 2.关于全套的转让分录您看是不是这样： 借：其他应收款 30万 贷：实收资本—转让 30万 3.业务也没怎么开展，我是不是今年缴纳一下印花税即可？ 4.以后要是我要注销这家公司，到时候我还未缴纳的70万注册资本金要如何处理？要先缴纳吗？要扣税吗？ 5.如果这家店后面卖出去了，卖了90万，我需要缴纳个人所得税和企业所得税吗？ 谢谢老师，第一次接触股权转让和，第一次做转让新公司的账，麻烦老师多指点指点，谢谢老师
  答：第一个问题，其他应收款也是里，没有缴纳，你就不用做账务处理。
• 9 老师，请问下，股东退股，先退她一开始投进来的钱，然后其他的部分，根据公司的盈利分红退给他吗？
  答：你好，同学。股东退股撤资，扣除她的成本，剩下的算盈利缴税即可。
• 10 老师，增值税留底金额18452719.94元(应交税费–未交增值税借方)，计算后退税17564204.31元，该如何记账？
  答：你好， 借;银行存款 贷;未交增值税 借未交增值税 贷：进项税额转出