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176****4863

老师,暂估成本20万,来了10的发票怎么写分录?之前是借主营业务成本贷应付账款-暂估

98 2021-01-14 12:53
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老师解答

之后还来发票不,这个实际发生成本是多少,就是10万吗,借应付账款 10万,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷未分配利润。贷应付账款暂估款 负数,贷应付账款 供应商

2021-01-14 12:57
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176****4863

追问: 只是先开过来10万,后面再开,怎么写分录

2021-01-14 13:06
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答疑老师

回答: 贷应付账款暂估款 负数,贷应付账款 供应商

2021-01-14 13:09
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176****4863

追问: 可以这么写吗?还是要冲红这部分呢

2021-01-14 13:14
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答疑老师

回答: 你说回来发票?后面再回来发票再冲掉就可以啦,如果不回来发票,然后就需要冲掉10万。

2021-01-14 13:18
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答疑老师

回答: 是后面不开的,才要冲掉10万,现在是你后面说还会再开,所以就不用冲掉,剩下没有回来的发票。

2021-01-14 13:18
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176****4863

追问: 我是说收到发票的10万需要做冲销原分录10万,再做蓝字的10万,还是您写的直接冲应付账款-暂估就行了,哪种方法好些

2021-01-14 13:21
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答疑老师

回答: 直接冲应付账款-暂估就行 这个直接冲这个就可以,你按前面那个就繁琐点,也可冲10万再做10万,我建议是直接冲暂估比较好,

2021-01-14 13:32
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176****4863

追问: 如果是20年暂估的,去年来了发票10万,21年1月来了10万,21年和10万如何做分录,小企业会计

2021-01-14 15:44
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答疑老师

回答: 贷应付账款暂估款 负数,贷应付账款 供应商 2021年直接做这个就可以,

2021-01-14 15:55
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176****4863

追问: 老师,三季度预提所得税500,第四季度季度所得税申报是不是利润总额要超过500的所得税对应的应纳税所得额才不会被退税呢? 电子税务局怎么没有要交款的第三季度的所得税税额,不是1月统一扣费吗

2021-01-14 17:11
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答疑老师

回答: 这个缓缴,申报时候看的是1-12月,这个4季度就可以,包括3季度这个,

2021-01-14 17:27
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答疑老师

回答: 你3季度不是缓缴吗,这个没有实际交给税局,

2021-01-14 17:27
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176****4863

追问: 缓交的不要实际交款吗老师? 那第四季度还是要重新计提吗?三季度计提了500,利润总额是1000,第四季度怎么申报呢?4利润总额是1000,的话再计提500吗,全年不是要交两个500了吗

2021-01-14 17:33
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答疑老师

回答: 缓缴的意思不是实际交税,这个企业所得税跟别的税种不一样,累计计预缴的这种算法,,他这个你申报的第四季都是包括第三季度的,如果第四季的利润总额也是1000的话,你这个500第三季度计提了,然后第四季的时候不需要再计提的。

2021-01-14 17:47
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答疑老师

回答: https://mp.weixin.qq.com/s/vo7ng7-xiO82MIF1mi35Rg你看我发的这个案例,他这个计提的所得税,如果你之前计提的话就按这个应补退税额减去之前你计提的所得税按剩下的再去计提就可以啦。

https://mp.weixin.qq.com/s/vo7ng7-xiO82MIF1mi35Rg你看我发的这个案例,他这个计提的所得税,如果你之前计提的话就按这个应补退税额减去之前你计提的所得税按剩下的再去计提就可以啦。
2021-01-14 17:49
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答疑老师

回答: 要是说第四季度本年累计数是亏损的话,你之前计提的话,那这个多计提需要冲掉红冲。

2021-01-14 17:49
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