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131****9847

2019年计提了增值税附加。但实际上是以多交抵欠而没有付款。然后应交增值税附加科目有余额。现在想把它调零,怎么调?直接把这个2019年计提的分录红冲了吗?

72 2021-01-14 13:16
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老师解答

 你好    你调0 干嘛。  你缴纳了  就做 :借应交税费-应交增值税 -城建税等贷银行存款。   后面 你 计提了增值税和附加税    就    借贷方抵减就平了。 就行了。   

2021-01-14 13:17
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131****9847

追问: 主要是没交,以多交税款抵缴了。这样怎么做分录啊?

2021-01-14 13:19
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答疑老师

回答:  你好      没有缴纳了。  你看我上面分录都给你写了。  你直接做计提     抵减多缴纳的增值税和城建税 借方就行了。    

2021-01-14 13:23
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131****9847

追问: 多交的部分还不体现的

2021-01-14 13:24
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答疑老师

回答:  你好    你缴纳的时候不是要做分录吗 ?    假如多缴纳了 120元   就做 :借应交税费-应交增值税100  -城建税20等贷银行存款120。  本次 你产生了     100元增值税 和10元城建税。 多的10元城建税下次抵减。 你就做 计提 :借    应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税100      城建税 ;借税金及附加 10 贷应交税费-应交城建税10 。  这样 抵减了。 110元 。    

2021-01-14 13:27
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131****9847

追问: 多交的那个没有做账或者是没有分录,现在余额就是计提后的那个余额

2021-01-14 13:41
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131****9847

追问: 我可否调成:借:应交税费-应交城建税 和教育费附加贷:利润分配-未分配利润啊?

2021-01-14 13:43
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答疑老师

回答:  你好  补做账 就行了。 你先补做账。 不是这样处理的哈 。    

2021-01-14 13:46
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131****9847

追问: 怎么补啊?那样银行存款余额肯定对不上了吧

2021-01-14 13:50
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答疑老师

回答:  你好     你都没有支付     你后面抵减不支付 不影响你银行存款。  你只是 第一次多缴纳的时候 影响了 银行存款科目哦 。  你是哪里没有理解 。  

2021-01-14 13:58
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131****9847

追问: 现在主要是多交部分没有分录,

2021-01-14 14:02
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答疑老师

回答:  你好 多缴纳了   你都多缴纳出去了  你肯定要做支付的。 你支付了肯定要做缴纳分录的 哦。   

2021-01-14 14:05
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131****9847

追问: 他们办理了退抵申请,但是没做账,计提的和实际交的就平了。

2021-01-14 14:18
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答疑老师

回答:  你好      退抵的话 。那也是你一开始就 多缴纳了 导致的   多的金额来抵减    。    你缴纳了 不做分录 ?   

2021-01-14 14:23
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