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138****9853

新企业,小规模纳税人,本月销售28000元黄桃罐头,没有开票,没办税盘,第一笔业务,怎么做分录?

87 2021-01-14 11:40
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老师解答

按无票的收入进行申报,你这个是含税金额还是不含税金额

2021-01-14 11:58
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138****9853

追问: 我是电商企业,在拼多多平台上卖的,到企业支付宝账户的金额就是28000元,我也不清楚是否含税。该怎么做分录呢

2021-01-14 11:59
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答疑老师

回答: 到账的金额不一定是全部的销售收入。看具体的销售清单,按销售清单做账务处理。

2021-01-14 12:00
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138****9853

追问: 企业支付宝收入是28000元,支出了108.1元的服务费。先是入账一笔,又是支出一笔。怎么处理?

2021-01-14 12:02
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答疑老师

回答: 一、总的收入是:28108.1元,不含税收入是:28108.1/1.01=27829.80元,税额是:27829.8*1%=278.30元 分录是: 借:应收账款28108.1 贷:主营业务收入27829.80 贷:应交税费——应交增值税278.3 二、借:销售费用——推广费108.1 贷:应收账款108.1 三、收款平账,分录是: 借:银行存款28000 贷:应收账款28000

2021-01-14 12:06
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138****9853

追问: 老师,我是小规模,当月没超10万,不交税的,为什么还有278.3元的税额?

2021-01-14 13:12
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138****9853

追问: 老师,您第二个分录是错的吧,应该是借 销售费用 贷 其他货币资金-支付宝 呀。支付宝上 是支出了108.1元的

2021-01-14 13:15
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答疑老师

回答: 一、小规模纳税人,当月收入没有超过10万元,不代表不计提增值税,你说的减免税后,不用缴纳增值税。 做减免税的分录是: 借:应交税费——应交增值税278.3 贷:营业外收入——减免税遇278.3 二、你是全部的应收账款减少了108.1元。 你看应收账款的明细表,就是做平了。

2021-01-14 14:30
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138****9853

追问: 没明白,到账的收入是28000,借 其他货币资金-支付宝28000才对,为什么要把推广费计入到收入中去?

2021-01-14 14:33
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答疑老师

回答: 按税法的规定,你们的总收入是28108.1元,扣掉手续费108.1元,你们实际到账的款是28000元,这个按税法规定是按28108.1元确认 收入

2021-01-14 14:39
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138****9853

追问: 老师,税法规定在哪里能找到?

2021-01-14 17:30
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答疑老师

回答: 你可以在网上查找相关的税务政策。

2021-01-14 17:31
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