老师您好，20年我们开了票1541530元，款收到了，但是没有成本票，最后老板给了我一些身份证做的工资，我分做成4个月的工资了，最后金额还是做成1541530了。工资也已经计提了，款项收到后被其他公司借出去了，我原本想着20年年底还回来，然后我们把现金取出来，当成工资发放了，然后这账就平了，但是最后对方公司没还，我这笔账就不平，只是计提了，没有发放，我现在计提的数字是1500000元，然后就等着今年还了把工资发掉。我想问的是老师，我的这个做法合适不，还有就是我按150万这个数字计提上合不合适呢。

热门问答

• 1 小规模纳税人税局代开的普通发票25000 不含税金额24752.48。税额247.52 免征的增值税计入哪个科目 请问完整的分录怎么写？
  答：你好， 借银行存款25000 贷主营业务收入25000
• 2 我公司是酒店行业小规模纳税人，第四季度开了40多万的普票，上面显示税金是免税的，请问申报的时候能按免税算吗？还是1%
  答：申报增值税主表时，正常是按3%计算销项税额，再填写减免税申报表，减免税3%，最后不交税。
• 3 一般纳税人电子商务公司，净利润77000，所得税应该交多少，怎么算
  答：是否有可以弥补的以前年度的亏损?先弥补亏损，再看是否是盈利的。
• 4 休息周六日扣双倍，上周六日是不是应该给双倍
  答：你好，是的，正常按劳动法是这样的。
• 5 12月科目余额表： 应交税费－应交增值税－进项税额 和 应交税费－增值税留抵税额，这两个科目都有余额，需要做什么账务处理吗？增值税留抵税额是2019年留下来的。进项税额的余额是年底一次性结转增值税后的余额。
  答：这个是需要看你的增值税主表，就是说增值税主表的留抵税额是不是与账上的留抵税额一致。不一致需要找具体的原因，再进行账务处理
• 6 老师您好：议付行是什么意思啊？
  答：你好，议付行是指根据信用证开证行授权买入受益人开立和提交符合信用证规定的汇票、单据的银行。
• 7 社保增员服务已办结后，可以在哪查询？
  答：同学，你好， 这部分学堂有一个专题的。社保转入增员网上怎么操作 社保转入增员网上操作方法: 一、进入单位人员增员申报,进入增员申报协议. 二、录入参保人员信息. 三、最后一步点击提交就OK了.? 四、进入查询已提交数据查询单位增员是否成功: 如果系统显示为未处理--表示:前台操作人员还未进行转换. 如果系统显示为转换完毕--表示:前台操作人员已进转换,增员成功. 如果系统显示为不予受理--表示:该人员信息可能有问题,要求上门处理. 备注:如果显示为转换完毕,用人单位可将此页面打印下来,到社保经办机构制作养老手册和医疗IC卡.https://www.acc5.com/news-xuexiao/detail_121272.html
• 8 老师，我们银行账户里面，有一些公司为了测试我们账户是否正常，给我们转了几分钱，这个我们该怎么记分录啊，要开发票才能确认收入嘛
  答：借：银行存款 贷：营业外收入
• 9 银行余额对不上好几个月的怎么调最简单
  答：你好，能找出什么原因吗？
• 10 请问已经在个税端代扣，二图增值税如何填写，谢谢！
  答：亲爱的同学你好，你申报增值税的话这个附表是不需要填个税的。他填的是增值税的进项，比如说你认证了多少份发票啊，然后有多少税额可以抵扣的。