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188****5951

请问加计抵减的会计分录应该是什么样的

23 2021-01-14 10:14
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老师解答

你好,借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益

2021-01-14 10:15
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188****5951

追问: 能不能做成借应交税费加计抵减

2021-01-14 10:16
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答疑老师

回答: 你好,可以,抵减的金额单独计入其他收益 借  应交税费-应交增值税(抵减增值税)贷 其他收益 实际缴纳时  借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

2021-01-14 10:18
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188****5951

追问: 要做两笔分录么?因为公司也不多,都是次月才做账,这时已经发生了,能直接只做一笔分录么

2021-01-14 10:22
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188****5951

追问: 公司业务不是很多

2021-01-14 10:23
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188****5951

追问: 公司业务不是很多

2021-01-14 10:23
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答疑老师

回答: 你好,需要做2笔分录的。

2021-01-14 10:23
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188****5951

追问: 之前看你们有个实操课程就是只做了一笔

2021-01-14 10:24
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答疑老师

回答: 你好,抵减需要做2笔分录的,你要是不通过抵减分录,实际缴纳的时候,直接做到其他收益,就是1笔分录

2021-01-14 10:27
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188****5951

追问: 我还是想问一下比方说未交的增值税10万含进项总额10000,加计抵减1000,我在做分录的时候还差一个进项的,应该如何操作?

2021-01-14 11:29
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答疑老师

回答: 借 应交税费-未交增值税90000   贷 银行存款  89000   其他收益 1000

2021-01-14 11:41
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188****5951

追问: 那10000的进项呢

2021-01-14 11:42
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答疑老师

回答: 你好,10000的进项,在你取得发票的时候就已经  借 费用等 应交税费-应交增值税-进项税  贷  银行存款

2021-01-14 11:43
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188****5951

追问: 那我在做收入的时候那个分录的未交增值税有10万

2021-01-14 11:46
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答疑老师

回答: 你好,你做确认收入的时候,贷方是销项税额,并非是未交增值税。到月底的时候销项进项相抵,再做  计提增值税的分录 借 应交税税费-应交增值税-转出未交增值税  贷  应交税费-未交增值税 实际缴纳的时候再做  借 应交税费-未交增值税   贷 银行存款    其他收益  至于加计抵减的金额 不需要在分录上体现,只需要在实际缴纳的时候放在其他收益就可以。

2021-01-14 11:49
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