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151****2069

本月培训收入50000,是小规模纳税人,税率为1,分录怎么做,还有月末了,应交税费要结转到,营业外收入的分录怎么做

42 2021-01-14 10:36
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老师解答

您好! 销售时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 减免时: 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入

2021-01-14 10:40
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151****2069

追问: 申报时候的金额是写主营业务收入的金额吗?还是写50000

2021-01-14 10:42
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答疑老师

回答: 您好,按实际实现的收入申报纳税

2021-01-14 10:57
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151****2069

追问: 我的分录是借:应收账款50000,贷:主营业务收入49504.95 应交税费应交增值税495.05,申报时候未开具发票金额1%征收率下面填哪个数字?

2021-01-14 11:00
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答疑老师

回答: 您好,收入是不含税的

2021-01-14 11:29
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