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133****5368

老师,我是房地产业,2020年整年取得专票439666.66元并已在1月份勾选抵扣,每月账务处理是借的待认证进项税,12月底余额421481.63,请问12月份账务处理?我想把待认证全部转入进项税额,分录怎么做?差额18185.03怎么做分录,谢谢

38 2021-01-14 08:40
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老师解答

你好 借 应交税费e-进项税额额 贷应交税费-待认证进项税

2021-01-14 09:04
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133****5368

追问: 老师,差额怎么做分录

2021-01-14 09:05
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答疑老师

回答: 你这个差额试试很忙差额具体

2021-01-14 09:06
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答疑老师

回答: 你这个差额的具体内容是什么?什么和什么的差额,具体说一下

2021-01-14 09:24
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答疑老师

回答: 你到底说一下这个差额是什么?才知道具体对的怎么做分录

2021-01-14 09:32
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133****5368

追问: 差额就是,平时做账有的专票没有做到待认证里,发票勾选的数字多了!形成差额

2021-01-14 10:47
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答疑老师

回答: 这个差额现在是不是应交税费—待认证进项税额借方还是贷方

2021-01-14 10:50
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133****5368

追问: 我还没有转成进账,现在待认证,借方余额421481.63

2021-01-14 10:51
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答疑老师

回答: 你把这个全部认证结转了,剩下的转入成本就可以

2021-01-14 10:53
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133****5368

追问: 实际勾选抵扣的数字比这个数字大,我要问的怎么做分录?就是待认证转进项怎么做分录?这1万多的差额怎么做分录

2021-01-14 10:53
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答疑老师

回答: 那这1万多直接做进项税额,不需要做待认证

2021-01-14 10:54
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133****5368

追问: 你直接告诉我分录跟金额不就行了!怎么做完整分录

2021-01-14 10:55
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答疑老师

回答: 借应交税费进项税额60333.66 贷应交税费待认证进项税额42481.63 应付账款1815.03

2021-01-14 10:57
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133****5368

追问: 这分录平吗?你是不是老师?

2021-01-14 11:00
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答疑老师

回答: 借应交税费进项税额423299.66 贷应交税费待认证进项税额421481.63 应付账款1815.03 上边的会计分录是平的,你自己算一下不信,我把待认证的数字少了一位

2021-01-14 11:04
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133****5368

追问: 我不想骂人!你第二个分录就平了?作为老师,回答问题这么不严谨

2021-01-14 11:09
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答疑老师

回答: 借应交税费进项税额439666.66 贷应交税费待认证进项税额421481.63 应付账款18185.03

2021-01-14 11:13
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133****5368

追问: 为什么做应付账款,不做进项税额转出呢

2021-01-14 11:16
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答疑老师

回答: 你在待认证里的少了,实际认证的多,证明有一部分没做进待认证对吧

2021-01-14 11:17
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133****5368

追问: 是的!就是这意思

2021-01-14 11:18
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答疑老师

回答: 那就是应付账款里核算或者银行存款,

2021-01-14 11:19
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