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144****1990

老师好,请问一下,进项税额大于销项税额有留底税额,怎么做会计分录?

76 2021-01-14 08:57
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老师解答

您好 应借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

2021-01-14 08:58
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144****1990

追问: 负数是吧?

2021-01-14 08:59
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答疑老师

回答: 你好 我看错了  看成销项大了 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2021-01-14 09:07
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144****1990

追问: 还有一个问题是,我们有13%的销项税额,也有3%的简易计税,11月份的时候进项大于销项留底13万,不需要交13%的增值税了。但是需要交9000多的简易计税。请问这种情况月底这我怎么做转出的会计分录?

2021-01-14 09:10
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答疑老师

回答: 你好 简易计税不能抵扣 正常交   贷应交税费-应交增值税-简易征收  然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。

2021-01-14 09:13
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144****1990

追问: 那转出未交增值税还是做13万是吧?

2021-01-14 09:15
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答疑老师

回答: 销项减进项还是正常做 差额记未交增值税  进项多的记转出未交增值税  

2021-01-14 09:16
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144****1990

追问: 那这不就是转出未交增值税13万吗?因为进项大于销项,差额13万。借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ,贷:应交税费——应交增值税——未交增值税。金额是负的13万

2021-01-14 09:21
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答疑老师

回答: 你好 金额是正数 不是负数  

2021-01-14 09:24
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144****1990

追问: 是进项大于销项啊,进项税额比销项多13万啊,不是负数吗

2021-01-14 09:26
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答疑老师

回答: 你好 金额是正数 不是负数   有疑问  ?

2021-01-14 09:27
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144****1990

追问: 是有疑问,因为我做的分录是,借:应交税费-应交增值税-转出应交增值税,贷:应交税费-应交增值税-未交增值税,这样就应该是负数啊,进项大于销项

2021-01-14 09:31
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答疑老师

回答: 您好 正规处理是用正数来表示,是我给你写的那个分录,不是用相反的分录,然后用负数来表示,这样不正规 你非要用负数表示,那你这样处理也可以

2021-01-14 09:34
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144****1990

追问: 好的,谢谢。那就是每月月底简易征收销项税不用做转出未交增值税分录,直接交。光做进项和13%的销项转出未交增值税就可以是吧?

2021-01-14 09:46
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答疑老师

回答: 就是这样操作 就是这样操作的

2021-01-14 09:48
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144****1990

追问: 那我好几个月都做错了,转出的是13%的销项税和简易销项的总数,那现在是把之前的凭证冲销再做一笔正确的是吗?

2021-01-14 09:50
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答疑老师

回答: 你好 多记了就红冲了 

2021-01-14 10:06
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