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188****7679

请问固定资产有160万,如果前几个季度没提折旧,这第四季度提取一年折旧行吗?作为成本抵扣,具体分录怎么做?

80 2021-01-13 19:06
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老师解答

你好,如果前几个季度没提折旧,可以补计提没有计提的折旧,分录是 借:制造费用等科目,贷:累计折旧 

2021-01-13 19:07
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188****7679

追问: 是不是能作为所得税申报中的成本?

2021-01-13 19:09
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答疑老师

回答: 你好,如果结转到了主营业务成本,是可以作为所得税申报中的成本扣除的

2021-01-13 19:10
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188****7679

追问: 请问如果物业公司的话,固定资产160万,能结转到主营业务成本吗?

2021-01-13 19:12
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答疑老师

回答: 你好,这个固定资产是用于物业服务吗?

2021-01-13 19:12
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188****7679

追问: 就算是吧!是不是能计入主营业务成本

2021-01-13 19:19
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答疑老师

回答: 你好,固定资产是用于物业服务的话,计提折旧就是计入主营业务成本科目核算的

2021-01-13 19:24
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188****7679

追问: 分录能不能是?借:累计折旧,贷:固定资产,借主营业务成本,贷累计折旧

2021-01-13 19:27
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答疑老师

回答: 你好,第一个分录(借:累计折旧,贷:固定资产)不需要,是多余的

2021-01-13 19:34
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188****7679

追问: 那怎么做?如果不做第一个分录,固定资产没变动啊

2021-01-13 19:35
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答疑老师

回答: 你好,累计折旧计入贷方,固定资产原值不变,净值减少了啊 

2021-01-13 19:36
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188****7679

追问: 也就是直接做第二个分录就行,是吧!

2021-01-13 19:37
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2021-01-13 19:38
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188****7679

追问: 小规模开普票,不含税19800税额200,总额2万,请问增值税申报表中小微企业免税销售额填写多少?所得税申报表中收入填写多少?是查账征收的,但是是不是不管开不开发票,或者开普票,是不是做分录的时候,都要体现出来应交税费200,后期不交税,再把这200转入营业外收入

2021-01-13 19:41
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答疑老师

回答: 同学您好,因答疑老师答题有时间限制,请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,谢谢配合。

2021-01-13 19:42
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