老师你好，我公司开票给一个公司，另一个公司代付的，然后我做收入的时候是，借:应收账款，这里填的是开票单位，贷:主营业务收入，销项税额。之后我是要做红字发票冲了这笔凭证吗？收款的时候，借:银行存款，贷:应收账款，单位是付款单位。

热门问答

• 1 老师您好，请问房地产开发企业年度终了时计提养老保险费、福利费、公积金后，再做一笔支付的分录吗？谢谢
  答：同学，你好 没有缴纳支付的话，不需要做支付分录。
• 2 老师，你好，8月份公司缴纳一笔印花税5000.分录做的是，1借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 2借:应交税费-印花税 贷:银行存款。由于缴纳错了，跟税务局申请退回，10月退回公司银行了，分录是 借:银行存款 贷:税金及附加。前面没有注意，我这个月才发现本年利润比利润表净利润多5000，是10月分录做错了，应该把税金及附加也录到借方录负数。我这个月就把10月的更生了录的分录是1 借:税金及附加 贷:银行存款 2借:银行存款 借:税金及附加负数，我这样做了损益结转，怎么还是差5000，怎么回事呢？然后我现在正确的会计分录怎么录呢
  答：需要去反结账去修改10月这个分录，之后重新结转损益，
• 3 交了生产经营所得税能退税吗
  答：同学你好！如果以前期间   多交了 汇算清缴    是可以退的 如果没有多交    这个不存在退税的     甚至要补税的呀。。。
• 4 老师，物流行业买车的那些保险，专票，一般纳税人可以抵扣不
  答：你好，一般纳税人可以抵扣
• 5 老师，您好！请问如果12月份报税，其中的印花税已申报并且已缴费，发现报错了而且是报多了，该如何处理？？
  答：你好，可以去更正申报申请退回
• 6 期末结账 管理费用科目余额与利润表管理费用有差额 利润表数据大于余额表数据 检查后 为管理费用计入贷方已跨月 应该怎么做分录冲减 调平
  答：你好，利润表的管理费用是结转过去的，你结转是不是有问题。你这笔管理费用的分录是对的呀。
• 7 发现去年应付职工薪酬_社保多记2万，管理费用_社保少记2万，之前是借：应付职工薪酬_社保个人2万，贷银行存款2万。今年怎么调整过来
  答：借管理费用2 贷应付职工薪酬2
• 8 老师 请问门诊刷医保卡的软件应归入什么科目呢 一年4500
  答：你好，门诊刷医保卡的软件计入无形资产
• 9 2021年1月申报的2020年11月工资，为什么所属期是12月工资呢？这样员工汇算清缴时，就少了1个月收入，怎么处理？
  答：你好，所属期12月份是因为他的发放日期是12月份。
• 10 老师你好，我小规模开普票填含税金额，季度申报时填不含税金额可以吗？
  答：你好，季度申报是填写不含税金额