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185****3417

老师您好 之前我们有30000的进项税已经认证且已抵扣,后期发现这部分进项税不能抵扣 我更改了增值税申报表 补交了这部分的税款及附加税 我想咨询一下 账务处理是什么样子的呢? 1.进项税转出 借 资产类科目 贷 应交税费应交增值税-进项税转出 2.进项税转出后增加了应交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税-一般计税 3.缴纳由进项税转出产生的增值税及附加税 借 应交税费-未交增值税-一般计税 应交税费-城建教育 地方教育 贷 银行存款 我这三个步骤对吗

12 2021-01-13 17:56
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老师解答

您好,是的,您的分录非常正确

2021-01-13 17:58
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185****3417

追问: 谢谢老师

2021-01-13 17:59
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2021-01-13 18:02
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185****3417

追问: 麻烦老师再帮我分析一个问题 我们这个月有认证的电费发票 但是不想抵扣 永久不抵扣那种 我申报增值税的时候需要怎么报呢?是填到本期进项税额明细表 第二大项 进项税额转出额的相应位置吗?

2021-01-13 18:20
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答疑老师

回答: 您好,是的,您的处理非常正确。做进项税转出

2021-01-13 18:23
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185****3417

追问: 谢谢老师 非常感谢!!!

2021-01-13 18:25
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2021-01-13 18:26
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