老师您好 之前我们有30000的进项税已经认证且已抵扣，后期发现这部分进项税不能抵扣 我更改了增值税申报表 补交了这部分的税款及附加税 我想咨询一下 账务处理是什么样子的呢？ 1.进项税转出 借 资产类科目 贷 应交税费应交增值税-进项税转出 2.进项税转出后增加了应交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税-一般计税 3.缴纳由进项税转出产生的增值税及附加税 借 应交税费-未交增值税-一般计税 应交税费-城建教育 地方教育 贷 银行存款 我这三个步骤对吗

热门问答

• 1 老师好！请问员工工资底薪4000，绩效工资1000，请问年终双薪是按照底薪4000发呢还是按照底薪+绩效5000发呢？谢谢！
  答：你好    看你们工资制度来。 应该是按月工资来发 按5000元来的 
• 2 购买仓库摆放东西的货架，也是管理费用吗
  答：你好，是的，管理费用
• 3 老师好！去年因资金紧张单位员工每月只发了500元，今年有了一笔款，准备在今年一月份补发去年几个月，每人每月补4500，请问可以吗？如果可以是否要交所得税？谢谢！
  答：你好   可以的。 这个是可以补发的。 这个 500元是什么款 算是福利补助的话 要缴纳个税的 
• 4 老师，饲料企业有什么税收优惠政策？
  答：你好 你们是生产 饲料来销售还是买来销售的企业 ？
• 5 老师，我们给商场供暖，供暖费由A公司统一收取之后打给我们公司，但是现在商场有两家商户自己把钱打到我们账上了，没有通过A公司，这两笔钱如何处理？
  答：你们是属于代收代付吗？你们是属于代收代付吗？
• 6 用友 8显示往来两清操作后进行年度结转,必须要往来两清吗？我以前没遇到过，如果操作才能结转
  答：同学，你好 往来不用两清的，你不能结转提示什么？
• 7 小规模季度收入未到达30万，开了1万块钱普通发票，申报增值税第三行用填写吗
  答：同学你好 要填写的哦
• 8 老师您好！我们是国有独资公司，股东是县财政局，现我们要返租金收入的30%给县财政局，请问返的30%分录该怎么做？谢谢
  答：同学你好 做分红的分录就行了
• 9 你好，用uk开的发票没有电子发票章是不是必须要有电子签名？
  答：用uk开的发票没有电子发票章是不是必须要有电子签名？ 是的
• 10 老师，产假工资怎么算呢
  答：同学你好 按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付