老师，你好，我有个问题不明白想请教一下你我这个预提费用-电费在19年预提了3000元，然后20年又预提费用-电费4444.94，一共是7444.94元。而后就支付了电费7444.94.支付的时候入的是农业生产成本-水电费科目。现在我想把农业生产成本科目的余额，结转到主营业务成本科目下。发现“农业生产成本-水电费”是4444.94<br>不应该是7444.94吗？还有3000去哪了呢？

追问： 老师，查了一下明细账，如下图所示。 我的基本情况是这样：19年9月开始接手做这账，根据之前会计给的19年8月科目余额表（如下图）进行初始数据录入开始做账。因为当时3月有电费报销发票7444.94元，所以我先预提了4444.94到“预提费用-电费”科目，后再统一结转到“农业生产成本-水电费科目”

追问： 以下是当时交接8月份另一个会计做的结转分录

回答： 3000元已经转到农业生产成本-水电费了  19年8月转的

追问： 请问： 1、她最后这几张分录是否代表已将预提的电费、工资，均结转到了“养殖成本”并完成本年利润余额的结转？如果是，那为什么结转了以后科目余额表仍然显示它期末有余额？ 2、我后续先做预提4444.94元（当时发票是7444.94元，我想凑整后直接支付，冲掉账上的预提金额），而后付款7444.94元的分录，是否有问题？应该如何做？ 3、昨天说期初余额有问题，是否为期初录入导致？如何纠正？重新建账重新录入？

追问： 那怎么8月的科目余额表仍有贷方余额3000元呢？ 应该为零才对的是吗？

回答： 1.最后这几张分录代表已将预提的电费、工资，均结转到了“养殖成本”，是否进行本年利润的结转，这二张凭证无法反应。需要找结转利润的凭证 2.付款7444.94元的分录，没有看到 3.重新建账录入是种方式，这种系统问题，建议咨询软件开发商

追问： 谢谢老师 这个是另外的另一个会计做的结转分录 另外两张

回答： 这二张凭证表示，已经结转损益了。

追问： 好的 谢谢老师 辛苦老师了

回答： 好的，祝你工作顺利。请五星好评

追问： 嗯嗯 会的 谢谢老师

回答： 好的，祝工作顺利，愉快！

追问： 1.老师，没找到把本年利润结转到未分配利润的凭证。我就是不懂为什么结转到农业生产成本了，预提费用还有贷方余额。 2.付款的分录如下图，难道我做错了？ 3.我的意思是，从科目余额表上的期末余额的异常来看，是否只有初期录入错误这一种可能造成导致？

回答： 预提费用是负债类科目，结转损益也不影响 预提费用的付款分录没有问题。 科目余额表，将未过账凭证的选项也勾选上，再看看。