老师您好，我这边公司采用的是小企业会计准则，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，上一年度单位部分的住房公积金少计提了，想问一下今年怎么补平。

热门问答

• 1 老师！请问监控安装费怎么做账
  答：你好，可以计入管理费用 ,金额大的计入长期待摊
• 2 老师您好！我们外账的库存比我们实际库存大很多，我现在要建账做内账，怎么调整呢？怎么做会计分录？
  答：你内账是按实际盘点做，不平输入填写未分配利润下面就可以，按实际去盘点做期初，。不平填写 未分配利润 
• 3 老师，小规模，基本户有个朋友借用一下，从公司走账，他自己拿钱进来然后付给别人，与本公司业务无关，可以吗，账务怎么处理
  答：你好，可以做往来款处理的
• 4 农作物保险收入记什么科目
  答：你好，可以计入其他业务收入
• 5 老师，我们净利润300多万，3个股东，他们利润是4:3:3平分利润，但是账上没有钱，这个凭证应该怎么写
  答：你好，实际分红金额是多少呢？ 
• 6 老师建筑企业缴纳总包合同印花税计入到什么科目？
  答：你好，建筑企业缴纳总包合同印花税计入到税金及附加
• 7 老师好，我们2020四季度是小规模，12月申请一般纳税人，2021年1月生效，这一月发生了销项，可以进项抵扣吗
  答：你好，成为一般纳税人以后取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
• 8 老师，请问转让股权，这个表应该怎么填写，所有者权益是负数的
  答：同学你好，所有者权益是负数，是代表亏损，和转让股权的表，没有任何关系，再一个说是转让股权的表，是有股东需要转让股权才会填这个表格，
• 9 老师你好，图上做的这几道题，有点不太理解意思，麻烦老师用通俗一点的语言举个例子？谢谢
  答：1，现值，就是比如你未来收到100万，折现到现在价值多少钱 2，期末，比如你购买的金融工具成本100，公允120，20计入其他综合收益，影响所有者权益 3，比如一个自用办公楼购买成本100，转投资型房地产时公允90，10计入公允价值变动损益，影响当期利润
• 10 为其他单位代缴保险，对方打款过来，我方为其缴纳社保。平进平出可以吗
  答：您好 借：银行存款 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 平进平出可以的