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181****4332

财务报表报送年报的截止日期是多久?小规模和一般纳税人不一样吗?

9 2021-01-13 16:53
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老师解答

你好,需要看你当地税局对这方面的管理,小规模和一般纳税人是一样的。 我这边财务报表报送截止日期就是纳税申报的截止日期 

2021-01-13 16:54
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181****4332

追问: 我这个地方就是显示财务报表是2.15截止 企业所得税5.31截止

我这个地方就是显示财务报表是2.15截止 企业所得税5.31截止
2021-01-13 16:59
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答疑老师

回答: 你好,汇算清缴是5.31日截止。 财务报表是2.15截止,在2.15之前报送就可以了

2021-01-13 17:05
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181****4332

追问: 那我财务报表报送之后再汇算清缴的话产生的差异就只能通过以前年度损益调整了是吗

2021-01-13 17:07
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181****4332

追问: 我有别的公司 财务报表和企业所得税都是5.31截止的

2021-01-13 17:08
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181****4332

追问: 只有这个公司是特殊的 所以有点没太懂

2021-01-13 17:08
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答疑老师

回答: 你好,具体是什么原因形成的差异呢?

2021-01-13 17:09
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181****4332

追问: 有可能是收入 也有部分费用

2021-01-13 17:10
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答疑老师

回答: 你好,是账务处理本来就有错误吗?还是税法与会计的扣除金额不同导致的应纳税所得额调增处理呢?

2021-01-13 17:12
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181****4332

追问: 预收款过多 应该会做成收入

2021-01-13 17:13
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答疑老师

回答: 你好,预收款过多(有账实不一致吗?)

2021-01-13 17:16
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181****4332

追问: 没有 我刚刚查了额外的公司都是5.31截止的

2021-01-13 17:16
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答疑老师

回答: 你好,没有账实不一致,说明是账实一致的,不能因为多就随意调整的 

2021-01-13 17:21
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181****4332

追问: 预收过大 会做成收入的啊 实际上也是收入 我们是类似于俱乐部的那种 有些客户不开票就不做成收入 现在预收过大可能会调整收入

2021-01-13 17:22
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答疑老师

回答: 你好,如果有预收账款挂账本来是属于无票收入的,就需要转做无票收入处理才是的

2021-01-13 17:25
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181****4332

追问: 对 我的意思是我如果先报了财务报表 后续我再调整所得税的时候是不是就只能调整年度损益了 因为我年度的财务报表已经报送上去了

2021-01-13 17:27
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答疑老师

回答: 你好,跨年的损益事项调整,就需要通过以前年度损益调整科目核算的 

2021-01-13 17:32
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181****4332

追问: 老师 还有一个问题 就是我报了财务报表年报之后 比如说我利润是10万元 但是5.31之前我做汇算清缴的时候调整了费用项目 导致我的利润只有9.5万元 这和我的财务报表年报不一致是可以的吗?

2021-01-13 17:51
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答疑老师

回答: 你好,是费用少入账了0.5万,补入帐0.5万导致利润变成了9.5万吗?

2021-01-13 17:54
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181****4332

追问: 假设不可以税前扣除 导致利润增加这种情况呢?和年度的财务报表不一致是可以的吗

2021-01-13 18:00
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答疑老师

回答: 你好,假设不可以税前扣除,是纳税调增应纳税所得额,财务报表数据的不变的,变动的是税法方面的应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

2021-01-13 18:05
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