你好老师，这分录对吗。12月没那账，没计提，1月份才建账。

热门问答

• 1 请问老师有没有会计记账凭证电子版
  答：你好：可以借鉴一下哦
• 2 2021职工大额医疗费救助基金是个什么东西？
  答：您好。 大额救助医疗保险是针对参保人员因病住院或部分特殊病种门诊治疗发生的，医疗费用超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额而建立的一种补充医疗保险制度。
• 3 请问如果2请问如果2020第三个季度暂缓缴税，2021年第一个季度一并缴纳，但是2021第一个季度实际缴税为0，那么如何补交暂缓的税费
  答：你好，你第四季度亏损还是盈利
• 4 我们是一般纳税人，对方给我们开的3个点的建筑专票，进项能全额抵扣吗？
  答：你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
• 5 如果我想补提去年的资产减值准备80万，分录是借：以前年度损益调整 80 贷：资产减值损失 80 那随之产生的递延所得税资产如何记账？是 借：递延所得税资产 20 贷：以前年度损益调整 20这样对吗？
  答：您好 借：以前年度损益调整 80 贷：存货跌价准备 80 借：递延所得税资产 20 贷：以前年度损益调整 20 借：利润分配－未分配利润　60 贷：以前年度损益调整 60
• 6 老师您好，在计划成本下如何核算生产成本
  答：你好，实际的生产成本=生产领用材料的计划成本*（1%2B材料成本差异率）
• 7 老师，我想问下这个征收率0.3是指的什么？一般纳税人增值税不是0.13吗
  答：一般纳税人增值税税率看增值税税率 小规模的看征税率。
• 8 老师们，明明进货价全是整数。为什么系统自动结转时会有小数出来呢？控理库存商品应该是整数的。因为都是仪器设备。
  答：您好 没有剔除进项税额么
• 9 会计制度备案怎么塡写
  答：你好，一般这样填， 1.财务会计制度：小企业会计准则。 2.低值易耗品摊销方法：一次摊销法。 3.折旧方法：年限平均法 4.成本核算方法：月末一次加权平均法。 5.会计核算软件：财务软件名称以及版本号（根据你们公司情况填写）。 6.会计报表：一般就填资产负债表、利润表（如果有其他财报也填上如现金流量表）。
• 10 货车营业执照报税需要带什么。
  答：你好，可以在电子税务局上申报，也可以带申报表和三证合一证件到税务局申报