老师你好。我们家的现在没有交税，然后上次税务所的人来给我们看账，他说，既然现在不需要交税，这个应交税费分录就先不做，等要交税的时候再做。那我应该怎么撤销这个分录呢？是直接把应交税费和管理费相同方向反着冲销吗

追问： 因为现在做这个分录的话，资产负债表上就会有这一项。不好看，意思是冲销掉应交税费这个分录

回答： 您的意思是应交税费是负数，是吧

追问： 就是没有应交税费这个科目。是不是应该借：应交税费 -160，贷：管理费 160

回答： 您好，您这借贷不平衡。

追问： 管理费 借方160，应交税费借方-160

回答： 借：应交税费 160，贷：管理费 160

回答： 请问还有什么可以帮到您的

追问： 我在六月份记账的分录上写的是 借方： 应交税费 160 借方： 管理费 -160，这是平的。我现在要把应交税费冲掉。是不是借方：应交税费-160，借方：管理费 160.

回答： 您好，是的，您那样冲是可以的。谢谢

追问： 如果，那如果2021年，我们家需要缴税了，我是不是应该把这个税控盘的费用又调回来，应交税费？

回答： 您好。是的，贵公司是小规模纳税人么？

追问： 暂时是小规模纳税人，如果业务量较大的话，2021年或者2022年可能申请一般纳税人

回答： 那么先不抵扣，等需要抵扣在做分录。 请问还有什么可以帮到您的

追问： 哦，那我现在做的分录是对的。先把应交税费冲销，等需要抵扣的时候，再录入是吧

回答： 您好。是的。请问还有什么可以帮到您的