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老师好!公司租入的个人车辆,借:管理费用—车辆保除费,贷:现金,车辆保险费不允许扣除,进入管理费用—保险费的科目可以在汇算清缴调增,那贷方现金部分怎么调整?

102 2021-01-13 12:58
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老师解答

现金不调整呀,现金不影响损益的

2021-01-13 12:58
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136****3616

追问: 那这个现金不是本身也不能从公司账上走吗?不应该从公司花钱,现在公司花了,难道不该调整吗?

2021-01-13 13:05
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答疑老师

回答: 您好,但是你公司的确花了这个钱啊,现金你不能动他的,管理费用之所以要调增是因为税法上不允许你扣,扣了你就少交税了,但你花去哪里了税法不管,你只要不少交税就行 如果你现金要调,我倒想知道你怎么调,花出去的钱还能当没花吗?

2021-01-13 13:08
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136****3616

追问: 就是不知道怎么调才问您啊?其实这就是不能入账的费用,现在从公司账面上走了,费用调增了,现金不是也不应该公司付吗?费用调了,付了的现金就不用调吗?不调不是还相当于费用公司支付了吗?

2021-01-13 13:21
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答疑老师

回答: 您好,我的意思就是现金是不调的,但你认为要调,我把理由告诉你,是这样的 公司怎么花钱是公司自己的事,只要不干违法的事国家是不管你的,但是税不能少交,例如你说的这个,不能税前扣除,所以根据所得税法就需要调增,否则你就少交税了 但是这是你公司自己要承担的,税法不会来跟你说你这个不能付,因为这是你公司自己的事情,公司自己自负盈亏,税务局管不上的 再举个例子,公司租个人房子,替个人交开票的税金,这个其实不应该由公司承担,是个人的税金,但现在公司承担了,那就这部分不允许扣除,要交税,但是你要付,没人不会让你付,是你公司愿意这样做

2021-01-13 13:27
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答疑老师

回答: 因为你现金出去花的是公司自己的钱,不是国家的钱,当然是可以的 但是国家就管税不能少收,你公司报销了保险费,还要交一笔企业所得税,就是这个意思 其实道理很简单,你花的是自己的钱,你唯一欠国家的就是税款,国家只管收税

2021-01-13 13:32
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136****3616

追问: 也就是说,保险费公司还是可以支付,只是汇算清缴保险费要调增,现金付了就付了,不用管,是这样理解吗?

2021-01-13 13:39
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答疑老师

回答: 是的,如果这笔钱你们公司就是愿意付,那就现金出去了呗 这个事情只要公司愿意,没人会来说的,花的又不是他的钱,就是所得税要交,否则税务局会找你 那还有一些白条入账的呢,就是发票也没有,也要付钱,这种情况很多的,没有什么规定说企业不能付什么钱的。只要不违法

2021-01-13 13:42
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136****3616

追问: 好的,知道了,谢谢!

2021-01-13 13:55
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答疑老师

回答: 不客气,祝学习愉快

2021-01-13 14:04
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