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153****2136

老师,购买金税盘和递减的全部分录怎么做

40 2021-01-13 11:47
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老师解答

你好,如果是一般纳税人单位,账务处理是 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

2021-01-13 11:47
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153****2136

追问: 老师,但是应交税费借方就有余额了

2021-01-13 11:49
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答疑老师

回答: 你好,与未交增值税抵扣了就没有余额了啊 

2021-01-13 11:52
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153****2136

追问: 怎么抵扣呀,老师,还要在写一个分录吗

2021-01-13 11:54
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答疑老师

回答: 你好,与未交增值税抵扣的分录是 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税款)

2021-01-13 12:02
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153****2136

追问: 老师这样科目就没有余额了是吗

2021-01-13 12:08
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答疑老师

回答: 你好,这样 应交税费—应交增值税(减免税款)科目  就没有余额了

2021-01-13 12:08
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153****2136

追问: 老师,要是我借营业外收入,贷应交税费-应交增值税(减免税款)这样可以吗?

2021-01-13 12:08
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答疑老师

回答: 你好,不可以,属于账务处理错误 

2021-01-13 12:10
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153****2136

追问: 未交增值税就有余额了

2021-01-13 12:11
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153****2136

追问: 应交税费——未交增值税,写完,不是有余额了

2021-01-13 12:11
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答疑老师

回答: 你好 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税款) 这样未交增值税没有余额啊 

2021-01-13 12:13
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153****2136

追问: 老师,能把这个业务的整个流程分录给我写一下吗

2021-01-13 12:19
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答疑老师

回答: 你好 进项发票的分录是, 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 销项发票的分录 是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转增值税分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 抵扣的分录是 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税款)

2021-01-13 13:14
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153****2136

追问: 谢谢老师

2021-01-13 13:17
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2021-01-13 13:21
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153****2136

追问: 老师,你写的这个分录,不是我要的

2021-01-13 13:23
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153****2136

追问: 我要的是税盘全额抵扣的,老师

2021-01-13 13:23
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答疑老师

回答: 进项发票的分录是, 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 销项发票的分录 是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转增值税分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 抵扣的分录是 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税款) (是针对这个回复有什么疑问吗)

2021-01-13 13:24
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