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某企业2019年度取得销售收入4000万元:接受捐赠收入8万元,国债利息收入1万元,当年各项支出总计为3600万元,其中业务招待费为23 万元, 罚款支出4万元,其他项目不作调整。 要求:计算企业应纳的企业所得税税额,并编制相关会计分录.

9 2021-01-13 11:14
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你好,需要计算做好了发给你

2021-01-13 11:16
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答疑老师

回答: 会计利润的计算是4000%2B8%2B1-3600=409

2021-01-13 11:17
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答疑老师

回答: 业务招待费扣除限额23*60%=13.8 4000*0.005=20纳税调增23-13.8=9.2

2021-01-13 11:18
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答疑老师

回答: 应纳税所得额的计算是409%2B9.2%2B4=422.2 应交所得税422.2*25%=105.55

2021-01-13 11:19
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答疑老师

回答: 借所得税费用105.55 贷应交税费-应交所得税105.55

2021-01-13 11:19
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