我是房地产开发,房子在预售,请问增值税预交,是在哪里填写?
答:你好,
1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》;
2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款;
3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。
4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料(四),因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额,而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减,未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
追问: 材料在第二个月收到了
2021-01-13 10:53回答: 那第一个可以暂时不入账 第二个月一起写500万的分录
2021-01-13 10:54追问: 先送来的发票不入账吗
2021-01-13 10:55回答: 请问您当月需要抵扣进项税额么
2021-01-13 10:56追问: 不需要抵扣,但是上上个月也有票
2021-01-13 10:56回答: 那可以先送来的发票不入账
2021-01-13 10:57