老师，我发工资的时候分录如下： 借应付职工薪酬 贷库存现金 贷应交税费应交个人所得税 但个税后面的金额是计提数，不是实际数，现在的情况就是账上这个个税数据比个税系统里的数据多？怎么办?

追问： 工资表了怎么体现？怎么写？

回答： 你好，可以在其他一栏增加发工资的时候一块儿发下去，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

追问： 如果我说的情况一直不动，直到汇算清缴的时候会有什么变化吗？

回答： 你好 汇算清缴没有影响的。

回答： 因为你们交给税务局的并没有多交个人，汇算清缴也不退税。

追问： 老师出现上面我说情况的原因是，员工都是8月入职的。 1、计提的金额。每月计提个税按用工资数减去5000（我们没有任何保险或者别的扣除），然后乘以税率算出来的金额。 2、实际个税扣的金额，因为目前的个税里税款所属期是12月，企业当月发上月工资，实际是4个月的工资。 1和2这样出来的不一致。咋办？

回答： 你好，八月份入职 所属期12月份 累计扣除是五个月八九十十一十二。

追问： 不是呀老师，现在做的是12月的账，12月发的是11月的工资

回答： 你在几月份儿申报个税？

追问： 截止这个月就是1月20号之前报的是12月的税，扣税的依据是12月发生额，就是12月某天发的11月工资。

回答： 那所属期就是12月份应该就是五个月，你看一下你的累计扣除费用是不是五个月。

追问： 不好意思老师，是的，5个月的扣除数25000。但是工资数据是4个月的。

回答： 你好，没有问题，就应该是这么做的。

追问： 老师，你看我提的第一个问题，账上这个个税数据比个税系统里的数据多？怎么办?

回答： 借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

追问： 老师， 1、您的意思是把计提和实际的差异还给员工？ 2、每月这么坐一次？

回答： 1.是的，2你知道这个算法了之后，你下个月做工资的时候就按正确的来算。

追问： 意思是，不要多计提？我保证员工入职、离职所有的信息正确，然后个税系统里面是多少就是多少？

回答： 你好是的，不需要的。