你好,是的 符合小型微利企业条件,应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果是高新技术企业是按15% 如果不符合小型微利企业条件,所得税税率是按25%
追问: 年度结转增值税的分录,一般纳税人
回答: 你好,如果是销项税额大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
追问: 到了年底进项大于销项的话分录怎么做
回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
追问: 借:应交税费-销项21221.71,应交税费-转出未交21221.71贷:应交税费-进23910.54,可是借贷不平
回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额)21221.71, 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)23910.54—21221.71 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)23910.54 你认为不平的地方是哪里呢,麻烦指出来,谢谢
追问: 是需要进+销的数据结转到未交是吗?
回答: 你好,是进项,销项的差额结转到:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 年度结转增值税的分录,一般纳税人
回答: 你好,如果是销项税额大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
追问: 到了年底进项大于销项的话分录怎么做
回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
追问: 借:应交税费-销项21221.71,应交税费-转出未交21221.71贷:应交税费-进23910.54,可是借贷不平
回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额)21221.71, 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)23910.54—21221.71 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)23910.54 你认为不平的地方是哪里呢,麻烦指出来,谢谢
追问: 是需要进+销的数据结转到未交是吗?
回答: 你好,是进项,销项的差额结转到:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)