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CPA100用户3291

企业所得税年报税率有根据企业类型不同来分税率的档次吗?

372 2021-01-09 15:35
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老师解答
2021-01-09 15:36

你好,是的 符合小型微利企业条件,应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果是高新技术企业是按15% 如果不符合小型微利企业条件,所得税税率是按25%

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CPA100用户3291
2021-01-09 16:25

追问: 年度结转增值税的分录,一般纳税人

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答疑老师
2021-01-09 16:25

回答: 你好,如果是销项税额大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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CPA100用户3291
2021-01-09 16:26

追问: 到了年底进项大于销项的话分录怎么做

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答疑老师
2021-01-09 16:27

回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

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CPA100用户3291
2021-01-09 16:31

追问: 借:应交税费-销项21221.71,应交税费-转出未交21221.71贷:应交税费-进23910.54,可是借贷不平

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答疑老师
2021-01-09 16:32

回答: 你好,进项大于销项的话,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额)21221.71, 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)23910.54—21221.71 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)23910.54 你认为不平的地方是哪里呢,麻烦指出来,谢谢

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CPA100用户3291
2021-01-09 16:33

追问: 是需要进+销的数据结转到未交是吗?

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答疑老师
2021-01-09 16:35

回答: 你好,是进项,销项的差额结转到:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

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