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CPA100用户4166

公司2020年成立,因为人员少,原来没有分部门核算费用,如果后面想分部门核算,前面的还需要做调整么?

274 2021-01-07 19:17
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老师解答
2021-01-07 19:18

你好    前面不调整了。 你就以后按部门做账就行了。  

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CPA100用户4166
2021-01-07 19:54

追问: 老师是不是如果我原来的没有分部门,我们有开发支出也不能用企业所得税加计扣除,是不是如果开发部门单独核算了可以将开发部的费用按75%加计扣除

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答疑老师
2021-01-07 19:58

回答: 你好   你们是高新企业吗  

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CPA100用户4166
2021-01-07 19:59

追问: 不是高新,普通科技公司,有开发软件未形成无形资产,可以有税收优惠么老师

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答疑老师
2021-01-07 20:04

回答:  你好 可以的。 有的        可以享受的 

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CPA100用户4166
2021-01-07 20:34

追问: 就是也可以加计扣除75%么

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CPA100用户4166
2021-01-07 20:35

追问: 如果我前期都没有分部门核算,12月份才分部门核算,那从12月份的研发支出可以加计扣除么?是不是前面的不享受加计也不用调整了

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答疑老师
2021-01-07 20:38

回答: 你好 是的。 可以申请加计扣除的。   可以的 

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CPA100用户4166
2021-01-07 20:47

追问: 加计扣除是在哪里体现呢?会计上怎么做账务处理呢?在哪个申报表体现呢?

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答疑老师
2021-01-07 20:49

回答: 你好汇算清缴企业所得税申报表去写。到时汇算的时候 可以具体问。表格很多  

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CPA100用户4166
2021-01-07 21:13

追问: 那现在我会计上不用做账务处理,申报表也不用填写是么?

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答疑老师
2021-01-07 21:13

回答:   账上正常做账就行了。 汇算清缴才填写表格来加计扣除的 

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