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甲传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一般纳税人,满足增值税加计抵减政策的条件。本年5月甲公司发生如下业务:(1)9日,甲传媒公司为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费212万元。 (2)9日,甲公司购入10台计算机,用于公司的日常业务制作,支付含税价款5.65万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。(3)10日,甲公司购入一台小轿车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计金额33.9万元。(4)11日,甲公司取得设计服务收入含税价款106万元。(5)22日,甲公司制作的电影在丙影院开始上映,甲传媒公司向丙影院支付含增值税上映费用20万元,取得税务局代开增值税专用发票。(丙影院选择采用增值税简易计税方法)(6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计500元,取得增值税专用发票,注明价款471.70元,增值税28.30元。问题:(1)每项业务的进项销项税额

4177 2021-01-07 13:42
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2021-01-07 13:50

业务1提供片头、片尾、片花制作服务应纳增值税销项税=212/(1%2B6%)×6%=12(万元)

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