老师我们做的10与11月工资表，2001年1月才发放的，我们个税系统几月报合适

追问： 好的老师知道了，就是按收付实现制做吗，麻烦问一下我们属于劳务建筑，残保金怎么申报，按什么比例呢

回答： 你好 比例看你申报表 申报时间看你税务局 有季度还有年报的

追问： 我们是年报的，之前没有出现过，

回答： 电子税务局 涉税查询 税种认定 里面有申报时间

追问： 老师那就是我们2020年按实际劳务工资总额填列吗，但是我报了工会经费的时候报实际工资总额的减半报的工会经费，为了省钱，残保金安发放金额申报合适呢，还是按个税工会经费那个数字合适么

回答： 你好，和你的工会经费一样。

追问： 我们工地有个眼睛残的工人呢，但是这个他必须要有残疾证明吗，我系统看了下，只要有一个人残疾，就可以免税费的，

回答： 你好 对的 还得去备案

追问： 老师我们做的建筑劳务，增值税报表出现这个，需要是还是否呢，没有销售过不动产，这个点击是，增值税最主表最下方还得填总金额

回答： 你好，你没有销售过的话，点否就可以

追问： 老师麻烦还得问一下，这个备案怎么去备案呢，，必须要有什么资料

回答： 你好，他有残疾证的吗办理，带着残疾证去大厅就可以。

追问： 好的谢谢老师

回答： 不用客气的，工作愉快。

追问： 老师，这个残疾人办理好了，必须一年12个月都给他发工资吗，还是发两三个月了都可以免税

回答： 如果你想全年减免的话，全部都要发工资。

追问： 老师我问了一下税务局，他说我们是半年报的，那我们2020年给他做了10和11月工资表，但是是在2021年1月发的，那我们2020年下半年减免残保金呢还是2021可以减免残保金呢

追问： 正常发了两个月的工资，可以减免半年的残保金吗

回答： 你好 可以的 可以的