老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 含税金额
追问: 小规模纳税人开发票缴纳印花税,是按含税金额还是不含税金额缴纳呢?
回答: 合同上有没有写不含税金额
追问: 没有,没有
回答: 那就按照合同总金额计算缴纳
追问: 可是现在一般都按收入缴纳印花税,是按含税收入缴纳还是不含税收入缴纳呢?
回答: 您是外地预缴的 一般外地预缴的时候看合同
追问: 公司呢?公司经营的印花税按照什么基数缴纳呢?
回答: 公司经营的印花税按照不含税销售额计算缴纳
追问: 那我上期按含税额交了,怎么办呢?
回答: 这期可以把上期多缴纳的金额少交就好了啊
追问: 那我上次按含税额交了,怎么办呢?
回答: 可以这期把上期多缴纳的金额少交就好了