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月末 进项税 和销项税是怎么处理的呢?老师

83 2019-12-04 15:40
老师解答
答疑老师
答疑老师

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

2019-12-04 15:42
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157****3029

追问: 月末 “应交税金-进项税”和 “应交税金-销项税” 那就是没有余额的了 是吗?老师

2019-12-04 15:46
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答疑老师

回答: 月底计提税金,进项税有余额说明没有抵扣完,到税局0申报,销项税有余额,只需计提税额,次月申报缴纳,就可以了,不用结转

2019-12-04 16:04
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