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CPA100用户8929

老师,去年交的企业所得税在利润表今年的报表体现吗?如果本年利润是1万,应纳所得税应该是500。如果不体现,那今年汇算清缴的时候是不是系统直接会体现在32行,比如去年所得税是600,是不是今年实际就不用缴纳所得税了?

323 2020-12-28 10:11
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老师解答
2020-12-28 10:15

不体现 ,。 不体现之前交的,这个只会体现本年的缴纳的,你去年弥补亏损表这个汇算清缴是不是有亏损?Y有是弥补亏损之后盈利才需要再交

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CPA100用户8929
2020-12-28 10:17

追问: 我的意思是,2019年度利润,然后2020年缴纳了19年需要缴纳的企业所得税A,那在2020年年度利润表里,需要把企业所得税A这个数字填上去?那2020年度的汇算清缴,A这个数字有在32行自动出来?

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答疑老师
2020-12-28 10:26

回答: 不需要,这个做以前年度损益调整,小准则,你按准则话,那这个做所得税费用会体现,不会,

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答疑老师
2020-12-28 10:27

回答: 你交是去年,不是本年的,

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答疑老师
2020-12-28 10:28

回答: 减:本年累计实际已缴纳的所得税额 这个是本年的,1-12月交本年的,季度缴纳,不是包括之前年报,

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