老师，审计发现我公司2017-2018年少确认物管服务收入150万元，责成公司加强财务核算管理，我公司需要调账么？

追问： 主要是要求我们暂估四季度收入，说我们没按权责发生制确认收入

回答： 暂估当年第四季度的收入是可以做的，这个没问题

追问： 可我们的收入每季度是按入住平方x单价，再打请示给管委会审批后才能确定，所以财务就开票时间确定的

回答： 先做暂估，暂估其实是不准确的，可以等到开发票确认具体金额，做微调整分录就可以了

追问： 但2017一2018年没做暂估，该怎么处理？

回答： 17-18年的发票还没有开具吗？如果还没开具的话，建议先暂估。如果开了的话，19年以前的事情了，做在哪一年影响不大了

追问： 开了，只延迟了一个季度

回答： 是不是每年都延迟一个季度？如果是，那么就好解决了，以后都晚一个季度，就没问题了

追问： 但审计要求我们要暂估，说是违背了会计准则

追问： 说没按权责发生制确定当期收入

回答： 你可以跟他说你们按照一致性原则 一致性原则是指会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。这样才便于同一企业的不同会计期间的会计信息进行比较，从而对企业不同期间的经营管理成果有一个直观的了解。 你们这个做法更准确，也是符合会计准则的。只是都延迟了一个月。