会员头像
189****5820

老师,审计发现我公司2017-2018年少确认物管服务收入150万元,责成公司加强财务核算管理,我公司需要调账么?

30 2019-12-03 16:39
老师解答
答疑老师
答疑老师

审计只是提出问题,可以按照他们的修改,也可以按照自己的公司原则不修改。

2019-12-03 16:46
头像
189****5820

追问: 主要是要求我们暂估四季度收入,说我们没按权责发生制确认收入

2019-12-03 16:52
头像
答疑老师

回答: 暂估当年第四季度的收入是可以做的,这个没问题

2019-12-03 16:53
头像
189****5820

追问: 可我们的收入每季度是按入住平方x单价,再打请示给管委会审批后才能确定,所以财务就开票时间确定的

2019-12-03 16:54
头像
答疑老师

回答: 先做暂估,暂估其实是不准确的,可以等到开发票确认具体金额,做微调整分录就可以了

2019-12-03 16:56
头像
189****5820

追问: 但2017一2018年没做暂估,该怎么处理?

2019-12-03 17:04
头像
答疑老师

回答: 17-18年的发票还没有开具吗?如果还没开具的话,建议先暂估。如果开了的话,19年以前的事情了,做在哪一年影响不大了

2019-12-03 17:15
头像
189****5820

追问: 开了,只延迟了一个季度

2019-12-03 17:32
头像
答疑老师

回答: 是不是每年都延迟一个季度?如果是,那么就好解决了,以后都晚一个季度,就没问题了

2019-12-03 17:50
头像
189****5820

追问: 但审计要求我们要暂估,说是违背了会计准则

2019-12-03 17:58
头像
189****5820

追问: 说没按权责发生制确定当期收入

2019-12-03 18:00
头像
答疑老师

回答: 你可以跟他说你们按照一致性原则 一致性原则是指会计处理方法前后各期应当一致,不得随意变更。这样才便于同一企业的不同会计期间的会计信息进行比较,从而对企业不同期间的经营管理成果有一个直观的了解。 你们这个做法更准确,也是符合会计准则的。只是都延迟了一个月。

2019-12-04 11:22
相关问答

热门问答