2.甲公司（增值税一般纳税人，适用17%，10%增值税）采用出包方式建造一栋厂房，与之有关的业务如下： （1）2010年11月2日与乙公司签订出包协议，按协议规定甲公司预先支付乙公司备料款200万元。 （2）2010年12月1日工程开工，甲公司按协议约定支付乙公司工程进度款2000万元。 （3）2011年1月20日工程完工并达到预定可使用状态。甲公司按协议约定支付剩余工程款800万元。甲公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计使用20年，预计净残值率为5%。 （4）2011年2月1日工程验收合格。 （5）2015年1月9日，甲公司发现该厂房有一部分墙体发生脱落，有可能产生安全问题。随即甲公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元，以银行存款支付其他费用60万元；领用本企业产品一批，该批产品成本249万元，市场价为300万元。 （6）2015年6月22日更新改造结束，厂房达到预定可使用状态。甲公司重新预计尚可使用年限为10年，预计净残值为130万元，同时采用双倍余额递减法计提折旧。 （7）2016年7月21日，甲公司将该厂房对外转让，取得转让价款3000万元，以银行存款

热门问答

• 1 想问一下老师，C项为什么是错的？
  答：您好，这个是又免又退的呀，因为之前已经交过了消费税，所以要退掉，又因为要出口，所以出口这道消费税免收，即又免又退
• 2  房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务
  答：你好，开的税目就是经济代理服务
• 3 学员: 房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务 老师:房产中介可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。 @巩会杰(巩老师) 服务名称 能开啥 老师:服务名称可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。 @巩会杰(巩老师) 不是这个意思哦 就是服务名称 能开什么呢
  答：税收分类编码： 304080299 税收分类名称： 其他经纪代理服务 开票商品名称： *经纪代理服务*中介代理费
• 4 老师，公司申请减资麻烦吗？
  答：你好 现在不是非常麻烦了，连验资报告都不需要了
• 5 甲公司一般纳税人2020年12月底将原值3000万元的房产租货给公司，租期一年，2021年1月到2月给予免租待遇，2022年实际收到不含税租金收入40万元。当地房产原值减除比例为30%，甲公司该房产2022年应缴纳房产税（　　）万元。 甲公司该房产2022年应缴纳房产税＝3000×（1－30%）×1.2%÷12×2＋40×12%＝9（万元）。题目是不是错了，应该问2021年的，2022年不是全年都是租出去了吗
  答：你好，这个确实有问题的，是21年度
• 6 老师，您好！工厂筹建期间员工的伙食费，招待外来人员的伙食费计入什么科目？
  答：可全部计入开办费或按具体费用明细入账
• 7 对公网跟收到一笔0.01的转账，没有业务往来，也不以识转账那个人，这种情况出纳应该怎么做？会计怎么做分录？
  答：学员朋友您好，借：银行存款，贷：营业外收入
• 8 请问，小规模可以开专票吗？
  答：同学，你好 是可以的
• 9 你好老师，我司小微企业申请了贷款，新开了一个一般户，这笔钱用于日常经营，没问题的吧？这个一般户的钱可以转到一般户或直接支付工资、报销等，之前是基本户支付的
  答：你好，可以的， 没问题
• 10 老师好，请问购买卡对方开的预付卡发票怎么入账？
  答：直接计入相关费用科目