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151****3213

请问下2018年12月工资计提50万,2019年1月实发55万,这5万怎么账务处理呢?请老师详细说

100 2019-12-03 11:09
老师解答
答疑老师
答疑老师

你好是计提 不和了吗 补计提就可以

2019-12-03 11:13
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151****3213

追问: 我今年补计提就影响了我今年的损益了,我这个只是举个例子,实际有相差近20万,税务不会认可吧

2019-12-03 11:15
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答疑老师

回答: 你好,当年的可以直接补计提 。

2019-12-03 11:20
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151****3213

追问: 老师这是18年12月的工资,现在19年,不是当年啊

2019-12-03 11:41
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答疑老师

回答: 汇算清缴前 都可以在税前扣除的

2019-12-03 11:44
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151****3213

追问: 汇算清缴前没有补计提,但是有发放,现在补计提可以吗?如果18年汇算清缴没算这个补提的费用,我可以算在19年吗?

2019-12-03 12:12
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答疑老师

回答: 汇算清缴后支付的不能做19年的费用 在税前扣除,没有计提的可以补记提

2019-12-03 12:14
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151****3213

追问: 不懂老师的意思,这个18年12月工资,1月有发放,但是没有计提,我现在补计提怎么做分录呢?

2019-12-03 12:22
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答疑老师

回答: 借相关成本费用贷应付职工薪酬 和你原来计提 分录 一样

2019-12-03 12:26
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151****3213

追问: 这样不就影响我19年的当期费用了吗?老师

2019-12-03 12:31
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答疑老师

回答: 因为你这个真实业务是18年发生的。规定是可以18年税前扣除的。

2019-12-03 12:33
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151****3213

追问: 但是刚那个补计提的分录只计入了成本费用,影响19年了,这个不需要做以前年度损益调整吗?

2019-12-03 12:53
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答疑老师

回答: 年报后的按以前年度的 用发前年度损益 调整科目,你这不是说是年报前发生的吗 ?

2019-12-03 12:55
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151****3213

追问: 一直都有说18年12️工资,19年1月发,但是帐到现在19年11月还没有补提,您直接完整分录看怎么弄噢

2019-12-03 12:58
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答疑老师

回答: 请问下2018年12月工资计提50万,2019年1月实发55万,这5万怎么账务处理呢?请老师详细说 这是你的提问

2019-12-03 13:00
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答疑老师

回答: 你发工资时就要补提呀,看你提问回复的。没看到你说11月的问题

2019-12-03 13:00
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151****3213

追问: 之前的会计一直没弄,现在要怎么账务处理老师

2019-12-03 13:41
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答疑老师

回答: 现在补提 以前年度损益 调整贷应付职工薪酬, 借未分配利润贷以前年度损益

2019-12-03 13:59
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