请问下2018年12月工资计提50万，2019年1月实发55万，这5万怎么账务处理呢？请老师详细说

追问： 我今年补计提就影响了我今年的损益了，我这个只是举个例子，实际有相差近20万，税务不会认可吧

回答： 你好，当年的可以直接补计提 。

追问： 老师这是18年12月的工资，现在19年，不是当年啊

回答： 汇算清缴前 都可以在税前扣除的

追问： 汇算清缴前没有补计提，但是有发放，现在补计提可以吗？如果18年汇算清缴没算这个补提的费用，我可以算在19年吗？

回答： 汇算清缴后支付的不能做19年的费用 在税前扣除，没有计提的可以补记提

追问： 不懂老师的意思，这个18年12月工资，1月有发放，但是没有计提，我现在补计提怎么做分录呢？

回答： 借相关成本费用贷应付职工薪酬 和你原来计提 分录 一样

追问： 这样不就影响我19年的当期费用了吗？老师

回答： 因为你这个真实业务是18年发生的。规定是可以18年税前扣除的。

追问： 但是刚那个补计提的分录只计入了成本费用，影响19年了，这个不需要做以前年度损益调整吗？

回答： 年报后的按以前年度的 用发前年度损益 调整科目，你这不是说是年报前发生的吗 ？

追问： 一直都有说18年12️工资,19年1月发，但是帐到现在19年11月还没有补提，您直接完整分录看怎么弄噢

回答： 请问下2018年12月工资计提50万，2019年1月实发55万，这5万怎么账务处理呢？请老师详细说 这是你的提问

回答： 你发工资时就要补提呀，看你提问回复的。没看到你说11月的问题

追问： 之前的会计一直没弄，现在要怎么账务处理老师

回答： 现在补提 以前年度损益 调整贷应付职工薪酬， 借未分配利润贷以前年度损益