老师。个税申报，12月份是申报11月份的个税吗

热门问答

• 1 ,老师，进口软件直接代扣代缴所得税10%，填哪个表
  答：代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，个别国家有可能会有优惠，，比如新加坡，可以按基数60%计算，具体你要查看与对方国家的税收协定。 代扣代缴的税金按照如下公式计算 代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)*税率 代扣代缴的国税附加税=代扣代缴的增值税*税率(包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等按照各地税费内容计算) 代扣代缴的企业所得税=合同额/(1+税率)*10% 我确认与这个优惠政策，你可以查看与新加坡的税收协定国税发[2010]75号 第十二条 特许权使用费 1、第一款规定，居民国对本国居民取得的来自缔约国另一方的特许权使用费拥有征税权，但这种征税权并不是独占的。 2、根据第二款规定，特许权使用费的来源国对该所得也有征税权，但对征税权的行使进行了限制，即设定最高税率为10%。但根据协定议定书第三条的规定，对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费，按支付特许权使用费总额的60%确定税基。 需要提供的资料你最好咨询主管税务局，另外需要填写享受税收协定备案表的。
• 2 我想咨询，如果发票原件掉了，怎么保险合作医疗
  答：你好 用复印件 也可 以 的
• 3 你好，年应征增值税销售额是指开票含税额
  答：你好 看是按你不含税来看的
• 4 老师，设备协议写租几台，每台租金是多少，总价是多少，租10年，设备单台价值不超过4万元，按新租赁准则可以简化处理吗
  答：你好，这个是经营租赁的吗？
• 5 现在有个项目呢，开了两次票，但是提款提了一次，我把两张票都抵税了，有一个公司还注销了，咋办呢？
  答：你好，多做了红冲一次就可以
• 6 请问计提报废需要按什么比例计提吗？还是按实际的
  答：这个是按你们实际发生这个去做
• 7 个体户的名称和经营范围变更了需要去税务局做变更吗？具体需要带什么资料？
  答：你好，你当地有做三证合一吗？ 如果有做了三证合一，不需要去税局变更，只需要去工商局变更就是了 资料：需要有公章，营业执照，负责人身份证等
• 8 我公司开给房地产的墙砖地砖，要如何选择税收分类编码？因为还没有收到供货单位的发票，如何预防出现了偏差呢？
  答：你好 按 *非金属矿物制品*墙砖 按其他建筑陶瓷制品
• 9 个人去税务局代开技术服务费如何计算个税
  答：劳务报酬月预缴个税： 收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的余额为应税纳所得额找税率 应纳税所得额*税率-速算扣除数
• 10 老师 我看课程有个问题，坏账准备是应收账款的备抵科目 借减贷加，坏账准备增加不应该在贷方吗，为什么确认坏账损失时是借坏账准备增加 贷应收账款减少
  答：这个是完整分录，你这个之前计提了，现在是冲掉应收账款了，1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失