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CPA100用户2509

老师好,结转进项时做分录 借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷:应交税费---应交增值税---进项税额 结转销项时 借:应交税费---应交增值税---销项税额 贷:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 缴纳时 借:应交税费---未交增值税 贷:银行存款 那应交税费----未交增值税这个科目怎么平账?

285 2020-12-22 16:49
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老师解答
2020-12-22 16:51

你好,结转进项销项后还有一个分录借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税

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CPA100用户2509
2020-12-22 16:54

追问: 老师说的这个分录是什么情况做的?

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答疑老师
2020-12-22 16:55

回答: 你好,进项销项结转之后就要接着做这个分录

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CPA100用户2509
2020-12-22 16:57

追问: 老师好,那应交税费—应交增值税—转出未交增值税 好像也平不了账呀?

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答疑老师
2020-12-22 16:59

回答: 怎么会不平呢?这个金额是销项减进项的差额,也是这个月的应交增值税

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CPA100用户2509
2020-12-22 16:59

追问: 老师好,我始终搞不明白结转进销项的分录,咋办?

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答疑老师
2020-12-22 16:59

回答: 你好,你上面的分录很清楚了啊,

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CPA100用户2509
2020-12-22 17:06

追问: 如果应交税费—应交增值税—转出未交增值税税 期末有余额在借方表示什么情况?

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答疑老师
2020-12-22 17:08

回答: 你好表示有进项留底,本月不用缴增值税

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CPA100用户2509
2020-12-22 17:11

追问: 老师好,如果公司分内外账,内账没有做进销项这些,那我缴纳增值税时,借方是什么科目?贷方是银行存款

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答疑老师
2020-12-22 17:13

回答: 你好,内账可以记入管理费用--税金

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CPA100用户2509
2020-12-22 17:16

追问: 老师好,我是这样想的,因为增值税应该不算企业的费用,只是一项现金流,如果计入管理费用,不就是会影响我利润了吗?我这个想法对吗老师?

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答疑老师
2020-12-22 17:18

回答: 你好,不是,如果计入管理费用,那么进项和销项都不计提了,都是按照含税金额进入做账了,比如销售收入就没有销项税额了。

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CPA100用户2509
2020-12-22 17:20

追问: 老师好,那意思是如果企业内账没有做进项和销项的话,增值税就相当于企业的费用是吧?

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答疑老师
2020-12-22 17:21

回答: 是的没错,就是这样的意思

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