你好,结转进项销项后还有一个分录借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税
追问: 老师说的这个分录是什么情况做的?
回答: 你好,进项销项结转之后就要接着做这个分录
追问: 老师好,那应交税费—应交增值税—转出未交增值税 好像也平不了账呀?
回答: 怎么会不平呢?这个金额是销项减进项的差额,也是这个月的应交增值税
追问: 老师好,我始终搞不明白结转进销项的分录,咋办?
回答: 你好,你上面的分录很清楚了啊,
追问: 如果应交税费—应交增值税—转出未交增值税税 期末有余额在借方表示什么情况?
回答: 你好表示有进项留底,本月不用缴增值税
追问: 老师好,如果公司分内外账,内账没有做进销项这些,那我缴纳增值税时,借方是什么科目?贷方是银行存款
回答: 你好,内账可以记入管理费用--税金
追问: 老师好,我是这样想的,因为增值税应该不算企业的费用,只是一项现金流,如果计入管理费用,不就是会影响我利润了吗?我这个想法对吗老师?
回答: 你好,不是,如果计入管理费用,那么进项和销项都不计提了,都是按照含税金额进入做账了,比如销售收入就没有销项税额了。
追问: 老师好,那意思是如果企业内账没有做进项和销项的话,增值税就相当于企业的费用是吧?
回答: 是的没错,就是这样的意思
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师说的这个分录是什么情况做的?
回答: 你好,进项销项结转之后就要接着做这个分录
追问: 老师好,那应交税费—应交增值税—转出未交增值税 好像也平不了账呀?
回答: 怎么会不平呢?这个金额是销项减进项的差额,也是这个月的应交增值税
追问: 老师好,我始终搞不明白结转进销项的分录,咋办?
回答: 你好,你上面的分录很清楚了啊,
追问: 如果应交税费—应交增值税—转出未交增值税税 期末有余额在借方表示什么情况?
回答: 你好表示有进项留底,本月不用缴增值税
追问: 老师好,如果公司分内外账,内账没有做进销项这些,那我缴纳增值税时,借方是什么科目?贷方是银行存款
回答: 你好,内账可以记入管理费用--税金
追问: 老师好,我是这样想的,因为增值税应该不算企业的费用,只是一项现金流,如果计入管理费用,不就是会影响我利润了吗?我这个想法对吗老师?
回答: 你好,不是,如果计入管理费用,那么进项和销项都不计提了,都是按照含税金额进入做账了,比如销售收入就没有销项税额了。
追问: 老师好,那意思是如果企业内账没有做进项和销项的话,增值税就相当于企业的费用是吧?
回答: 是的没错,就是这样的意思