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144****5830

老师好,请问下例如:营业收入360万,招待费发生额1万,按税前比例扣除,最高不得超过金额多少?可扣除金额是多少?

75 2020-12-21 11:43
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老师解答

360*0.5%=1.8,1*60%=0.6 您好,可扣除金额是6000元

2020-12-21 11:44
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144****5830

追问: 意思就是最高不得超过金额18000元,目前可扣除金额是6000元,差额12000是之后最多还可以扣除的金额对吧

2020-12-21 11:47
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答疑老师

回答: 不是的,招待费是1.8万和6千孰低扣除,所以取6千 实际发生的业务招待费超过6千的部分一律不得扣除,也不能结转以后年度扣除

2020-12-21 11:49
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144****5830

追问: 那是不是就是说目前可扣除的金额是6000元,但是最高不能超过1.8万对吧,我想问之后发生的招待费最多能发生多少

2020-12-21 11:57
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答疑老师

回答: 您好,最高只能扣6000,两个数你只看较小的数,这就是孰低扣除,那个1.8万就没用了,你不要管了 你当年只能扣6000,不管你实际发生多少业务招待费 明年扣多少要依据明年的营业收入和业务招待费实际发生额来定

2020-12-21 12:28
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