您好,对于12年转回的800万元,需要按12年税率计算递延所得税资产
追问: 那B选项是正确的呀,答案没有B
回答: 您好,答案解析对B是如何描述的
追问: 2012年转回递延所得税资产=990-(3000-800)*25%=440
回答: 您好,是按期末的税率计算的。是12年期末可抵扣暂时性差异2200*0.25与期初3000*0.33做的比较
回答: 您好,答案是正确的,不能按发生额计算,按期初期末余额计算发生额
追问: 好的,明白了,谢谢老师
回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 您好,答案解析对B是如何描述的
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回答: 您好,是按期末的税率计算的。是12年期末可抵扣暂时性差异2200*0.25与期初3000*0.33做的比较
回答: 您好,答案是正确的,不能按发生额计算,按期初期末余额计算发生额
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