您好,在涉及到以前年度的损益类科目的时候才用这个科目
追问: 请问19年计提的社保计提多了,现在可以直接红冲吗?还是要做以前年度调整?
回答: 不能直接红冲,把涉及到的损益类的科目用一年年度损益调整代替就行了。
追问: 分录怎么写?原来借管理费用 贷其他应收款
回答: 多计提管理费用了 借:以前年度损益调整 贷:其他应收款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 如果是少计提了呢?
追问: 老师还在吗?如果是少计提要怎么做分录呀?也是跨年的
回答: 如果是少计提了的话 借:以前年度损益调整 贷:其他应收款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 那多计提和少计提都一样吗?是不是多计提搞错了
回答: 抱歉对,多计提我刚才做分录做反了,多计提的话按照相反的分录就行
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 请问19年计提的社保计提多了,现在可以直接红冲吗?还是要做以前年度调整?
回答: 不能直接红冲,把涉及到的损益类的科目用一年年度损益调整代替就行了。
追问: 分录怎么写?原来借管理费用 贷其他应收款
回答: 多计提管理费用了 借:以前年度损益调整 贷:其他应收款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 如果是少计提了呢?
追问: 老师还在吗?如果是少计提要怎么做分录呀?也是跨年的
回答: 如果是少计提了的话 借:以前年度损益调整 贷:其他应收款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 那多计提和少计提都一样吗?是不是多计提搞错了
回答: 抱歉对,多计提我刚才做分录做反了,多计提的话按照相反的分录就行