学员你好,收取租户是按实际收取的金额作为收入,交给供电局的(租户部分)作为成本
追问: 您好老师,因为收取的金额比实际缴纳的多,那如何知道本企业自己当然用电量呢
追问: 还有老师是走营业收入还是其他业务收入呢
回答: 学员你好,这个要从电表取数的!建议将己方用电跟租户用电分别使用电表!
追问: 是分开的,只是最后供电局查表的时候是总表
回答: 学员你好,电表是分开的,你方就可以取得这个数据了! 还有老师是走营业收入还是其他业务收入呢 —回复:你方的主营业务就是房屋租赁,物业管理的话,就走营业收入!
追问: 那等于多收的部分冲减了自己的用电数了,是不是就不用分开自己的部分和租户部分,直接是收取就写收入,支付就行成本就行,不用管自己用部分呢
回答: 学员你好,汇总到利润表上的结果是这样的。但是不建议这么做,不做区分,首先会显得账面管理费用跟收入成本区分不清,其次存在管理风险
追问: 老师那我应该如何做呢,现在是这样的收取租户的表底数4600度X1.5=6906元。公司实际缴纳是7000元, 老师请告诉我分录谢谢您
回答: 学员你好, 相关分录如下: 公司使用部分 借:管理费用-水电费 应交税费应交税费(进项税额) 贷:银行存款 租户使用部分 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)--你方开给租户的发票上的金额 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额)-与你方进管理费用-水电费那部分之和是供电局开给你方的发票金额 贷:银行存款
追问: 老师收取租户的借方为何是应收账款而不是现银呢?这个和应收账款不挂钩吧
追问: 还有老师是不是把那支付的差额算本企业的用电量呢
回答: 学员你好,这个位置应收账款或是银行存款/现金都没问题的!主要是租户是否按时交钱。按时交,就是现金或银行存款,没有按时交就计入应收账款
追问: 好的非常感谢弄
回答: 学员你好,不客气,如果满意可以给个五星好评哦!
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 您好老师,因为收取的金额比实际缴纳的多,那如何知道本企业自己当然用电量呢
追问: 还有老师是走营业收入还是其他业务收入呢
回答: 学员你好,这个要从电表取数的!建议将己方用电跟租户用电分别使用电表!
追问: 是分开的,只是最后供电局查表的时候是总表
回答: 学员你好,电表是分开的,你方就可以取得这个数据了! 还有老师是走营业收入还是其他业务收入呢 —回复:你方的主营业务就是房屋租赁,物业管理的话,就走营业收入!
追问: 那等于多收的部分冲减了自己的用电数了,是不是就不用分开自己的部分和租户部分,直接是收取就写收入,支付就行成本就行,不用管自己用部分呢
回答: 学员你好,汇总到利润表上的结果是这样的。但是不建议这么做,不做区分,首先会显得账面管理费用跟收入成本区分不清,其次存在管理风险
追问: 老师那我应该如何做呢,现在是这样的收取租户的表底数4600度X1.5=6906元。公司实际缴纳是7000元, 老师请告诉我分录谢谢您
回答: 学员你好, 相关分录如下: 公司使用部分 借:管理费用-水电费 应交税费应交税费(进项税额) 贷:银行存款 租户使用部分 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)--你方开给租户的发票上的金额 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额)-与你方进管理费用-水电费那部分之和是供电局开给你方的发票金额 贷:银行存款
追问: 老师收取租户的借方为何是应收账款而不是现银呢?这个和应收账款不挂钩吧
追问: 还有老师是不是把那支付的差额算本企业的用电量呢
回答: 学员你好,这个位置应收账款或是银行存款/现金都没问题的!主要是租户是否按时交钱。按时交,就是现金或银行存款,没有按时交就计入应收账款
追问: 好的非常感谢弄
回答: 学员你好,不客气,如果满意可以给个五星好评哦!