您好,取得收入必须结转相对应的成本,没有收到票可以全额暂估,后面收到票了,再借进项冲成本,汇算清缴前处理好。
追问: 假设我是9月暂估的,我到的次年2月才取得进项,我的还是可以扣除罗,票是2月份的日期没关系对吧,按账上的暂估日期为准。
回答: 您好,票是2月份的,只能抵扣当年的进项,但是您做账可以做: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
追问: 我取得的是普票,我直接冲我暂估的成本。
回答: 您好,是普票的话,那就看发票金额跟您暂估的金额一致么,一致的话,不需要调整。您把去年暂估的冲掉,再做一笔新的即可。
追问: 好的,反正可以在所得税前扣除
回答: 您好,是的,实际发生的成本费用都能税前扣除的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 假设我是9月暂估的,我到的次年2月才取得进项,我的还是可以扣除罗,票是2月份的日期没关系对吧,按账上的暂估日期为准。
回答: 您好,票是2月份的,只能抵扣当年的进项,但是您做账可以做: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
追问: 我取得的是普票,我直接冲我暂估的成本。
回答: 您好,是普票的话,那就看发票金额跟您暂估的金额一致么,一致的话,不需要调整。您把去年暂估的冲掉,再做一笔新的即可。
追问: 好的,反正可以在所得税前扣除
回答: 您好,是的,实际发生的成本费用都能税前扣除的。