你好! 收到总部的奖励金的时候,借:库存现金 2000,贷:其他应付款——XX 2000 发放给员工的时候,借:其他应付款——XX 2000,贷:库存现金 2000
追问: 要从工资中支付 不用计入应付职工薪酬吗 还要代扣代缴个人所得税呢
回答: 因为这笔钱是总部出的,所以对分公司来说,就通过其他应付款核算,如果涉及到代扣代缴个税的话,分录改成 借:其他应付款——XX 2000,贷:库存现金 应交税费——应交个人所得税
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 要从工资中支付 不用计入应付职工薪酬吗 还要代扣代缴个人所得税呢
回答: 因为这笔钱是总部出的,所以对分公司来说,就通过其他应付款核算,如果涉及到代扣代缴个税的话,分录改成 借:其他应付款——XX 2000,贷:库存现金 应交税费——应交个人所得税