你好 你留抵进项税是做到进项税科目还是结转过了。 这样好判断具体怎么写分录
追问: 没结过,因为没有抵扣
回答: 你好 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
追问: 原来有留底一万元,没结转,这次抵扣了,本来要这交5万元,但实际交4万,是不是按4万出分录,交多少出多少这样
回答: 你好 是的。 你实际就是应交增值税 =5万-1万 实际 是4万缴纳就了。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 没结过,因为没有抵扣
回答: 你好 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
追问: 原来有留底一万元,没结转,这次抵扣了,本来要这交5万元,但实际交4万,是不是按4万出分录,交多少出多少这样
回答: 你好 是的。 你实际就是应交增值税 =5万-1万 实际 是4万缴纳就了。