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CPA100用户5719

老师,我是房地产企业一般计税方式。结转收入后土地款应该怎么扣除增值税?

721 2020-12-10 09:18
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老师解答
2020-12-10 09:19

你好,同学。 你是在计算增值税时候,直接用扣除后的金额计算要交的增值税的。

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:19

追问: 老师怎么计算,我不太明白。

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答疑老师
2020-12-10 09:25

回答: 比如销售100万,地价20,增值税  80/1.09*9%的

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:28

追问: 但是我现在只是结转2栋楼,应该怎么计算这个比例呢?我是按销售总额开的发票应该怎么申报呢?

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答疑老师
2020-12-10 09:30

回答: 你按你实际销售面积计算,比如你这地总的可售面积100,售出了20,那就是  20/100*20作为扣除金额 填写附表三的

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:38

追问: 意思就是按总的可售面积计算。1.已售面积/总面积*总的土地款=扣除金额,2.结转的总销售金额-扣除金额=差额/1.09*9%为增值说的抵扣金额这样理解对吗?

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答疑老师
2020-12-10 09:39

回答: 1, 对的 2,对的,理解正确了的

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:42

追问: 这个扣除金额应该填在第5列的第2行吗?

这个扣除金额应该填在第5列的第2行吗?
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答疑老师
2020-12-10 09:48

回答: 你是填写2行,三列和五列的

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:54

追问: 这两列的第二行吗?分别应该怎么填写呢?

这两列的第二行吗?分别应该怎么填写呢?
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答疑老师
2020-12-10 09:55

回答: 对的,按你实际扣除金额填写即可

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CPA100用户5719
2020-12-10 09:57

追问: 3列发生额是填总的结转销售金额吗?5列实际扣除金额是计算出来的抵扣金额吗?

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答疑老师
2020-12-10 10:01

回答: 是的,3是指你发生的可扣除的金额,5是你发生的可扣除的你要扣多少

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CPA100用户5719
2020-12-10 10:07

追问: 比如我结转销售金额3000万,土地实际只能抵扣20万。3就填3000吗,5填20吗?

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答疑老师
2020-12-10 10:09

回答: 3 和5都是填写 20万,这里是填写扣除项,3000万是填写 在1

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CPA100用户5719
2020-12-10 10:10

追问: 好的,明白了。谢谢

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答疑老师
2020-12-10 10:11

回答: 不客气,祝你工作愉快。

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