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CPA100用户7439

关于呢个社保 我还是觉得我的分录不对 他是单位和个人的 您看一下我的分录对不对

205 2020-12-09 15:59
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老师解答
2020-12-09 16:10

你好,个人支付的社保怎么也计入费用了

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CPA100用户7439
2020-12-09 16:12

追问: 那这边社保的分录要怎么做呢?

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答疑老师
2020-12-09 16:14

回答: 你好;我发你一个全套的工资分录 一、计提工资的分录是: 借:管理费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 备注:计提工资是按“应发工资总额”计提。   二、计提社保费用/公积金,分录是: 借:管理费用——社保费    贷:应付职工薪酬——社保费   借:管理费用-住房公积金 贷:应付职工薪酬——住房公积金 备注:计提社保/公积金,只计提公司承担的社保费用。   三、缴纳社保费/公积金/个税时,分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保   借: 营业外支出 贷:银行存款(或库存现金)     借:应付职工薪酬——住房公积金 借方:其他应收款——代扣个人公积金 贷:银行 借:应交税费-个税 贷银行   三、发放工资的分录是: 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 其他应收款——代扣个人社保 其他应收款--代扣个人住房公积金 银行存款(或库存现金)   其他应收款——代扣个人社保/代扣个人住房公积金,是个人承担的全部社保费用。 应付职工薪酬——社保费是公司承担的全部社保/医保费用。   一、社保费,包括养老保险费、医疗保险费、工伤、生育、失业。 二、个人社保费,全部计入“其他应收款——代扣个人社保”科目核算。 三、公司承担的社保费,走”应付职工薪酬——社保费“科目过渡,过渡一下后,计入管理费用——社保费

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