职工补缴2020年的社保差额个人部分，怎么做账啊？相应的单位部分也要冲

追问： 不冲管理费用工资吗？

追问： 补个人的，单位部分也要相应补或者冲

回答： 你计提工资时， 借管理费用 贷应付职工薪酬—工资， 发工资的时候 借应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—应付社保款个人 银行存款。 这两个就对应上了。如果你没有扣过这个个人款，下期做工资的时候做上面的分录也可以。

追问： 比如她在这个月9号，补整年的社保差额，她人也不在公司了，个人部分补缴社保，做分录的时候费用做相应调整吗？ 比如我做借：银行存款 贷：其他应付款 需不需要做：借其他应付款 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷费用

回答： 同学，你好，如果不发工资，也不是你们的员工，就不需要，直接通过往来其他应付款一进一出做平就可以了。

追问： 是我们的借调人员，工资在我们这边计提。年末的时候转给相关单位

追问： 如果是本单位的员工就需要吗？老师

回答： 如果本单位发工资，但这个钱是工资里出的，就做带应付职工薪酬的那套分录，如果这个钱是人家自己交给你，你再交给社保的，就不用。

追问： 那如果多扣那退给别人，分录怎么做呢？

回答： 借其他应付款—个人 贷银行存款

追问： 个人部分也不做费用调整吗？那单位部分是不是要做调整呢？老师

回答： 如果是个人出的，就不做，如果是单位出的，就要调。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 同学，你好，不客气的。