只补个人的吗,收到时,借银行存款 贷其他应付款—应付社保款个人 缴款的时候,做相反的分录。
追问: 不冲管理费用工资吗?
追问: 补个人的,单位部分也要相应补或者冲
回答: 你计提工资时, 借管理费用 贷应付职工薪酬—工资, 发工资的时候 借应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—应付社保款个人 银行存款。 这两个就对应上了。如果你没有扣过这个个人款,下期做工资的时候做上面的分录也可以。
追问: 比如她在这个月9号,补整年的社保差额,她人也不在公司了,个人部分补缴社保,做分录的时候费用做相应调整吗? 比如我做借:银行存款 贷:其他应付款 需不需要做:借其他应付款 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷费用
回答: 同学,你好,如果不发工资,也不是你们的员工,就不需要,直接通过往来其他应付款一进一出做平就可以了。
追问: 是我们的借调人员,工资在我们这边计提。年末的时候转给相关单位
追问: 如果是本单位的员工就需要吗?老师
回答: 如果本单位发工资,但这个钱是工资里出的,就做带应付职工薪酬的那套分录,如果这个钱是人家自己交给你,你再交给社保的,就不用。
追问: 那如果多扣那退给别人,分录怎么做呢?
回答: 借其他应付款—个人 贷银行存款
追问: 个人部分也不做费用调整吗?那单位部分是不是要做调整呢?老师
回答: 如果是个人出的,就不做,如果是单位出的,就要调。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 同学,你好,不客气的。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不冲管理费用工资吗?
追问: 补个人的,单位部分也要相应补或者冲
回答: 你计提工资时, 借管理费用 贷应付职工薪酬—工资, 发工资的时候 借应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—应付社保款个人 银行存款。 这两个就对应上了。如果你没有扣过这个个人款,下期做工资的时候做上面的分录也可以。
追问: 比如她在这个月9号,补整年的社保差额,她人也不在公司了,个人部分补缴社保,做分录的时候费用做相应调整吗? 比如我做借:银行存款 贷:其他应付款 需不需要做:借其他应付款 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷费用
回答: 同学,你好,如果不发工资,也不是你们的员工,就不需要,直接通过往来其他应付款一进一出做平就可以了。
追问: 是我们的借调人员,工资在我们这边计提。年末的时候转给相关单位
追问: 如果是本单位的员工就需要吗?老师
回答: 如果本单位发工资,但这个钱是工资里出的,就做带应付职工薪酬的那套分录,如果这个钱是人家自己交给你,你再交给社保的,就不用。
追问: 那如果多扣那退给别人,分录怎么做呢?
回答: 借其他应付款—个人 贷银行存款
追问: 个人部分也不做费用调整吗?那单位部分是不是要做调整呢?老师
回答: 如果是个人出的,就不做,如果是单位出的,就要调。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 同学,你好,不客气的。