同学你好 借,以前年度损益调整 贷,应交税费一应交所得税 借,应交税费一应交所得税 贷,银行存款 借,利润分配一未分配利润 贷,以前年度损益调整
追问: 是不是未分配利润中途写分录报表也不更新啊
追问: 我不是汇算清缴调整以前年度,是去年有张发票有问题,现在要补缴企业所得税,是那样写吗
回答: 同学你好,是上面的分录的;
追问: 还有一部分滞纳金,分录怎么写啊
回答: 同学你好,未分配利润的数是变的;滞纳金分录 借,以前年度损益调整 贷,银行存款 借,利润分配一未分配利润 贷,以前年度损益调整
追问: 滞纳金不是应该是营业外支出吗
回答: 同学你好,如果是今年产生的滞纳金,是计入营业外支出;如果是以前年度产生的,是计入以前年度损益调整;
追问: 我的账套里面只有利润分配-以前年度损益可以代替以前年度损益吗
回答: 同学你好,是可以的;
追问: 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 这种简单的行吗老师
回答: 同学你好,如果您的账户中没有以前年度损益调整科目,是可以的;
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气的,祝您学习愉快;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 还有一部分滞纳金,分录怎么写啊
回答: 同学你好,未分配利润的数是变的;滞纳金分录 借,以前年度损益调整 贷,银行存款 借,利润分配一未分配利润 贷,以前年度损益调整
追问: 滞纳金不是应该是营业外支出吗
回答: 同学你好,如果是今年产生的滞纳金,是计入营业外支出;如果是以前年度产生的,是计入以前年度损益调整;
追问: 我的账套里面只有利润分配-以前年度损益可以代替以前年度损益吗
回答: 同学你好,是可以的;
追问: 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 这种简单的行吗老师
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追问: 好的,谢谢老师
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