只计提,不实发,不能减少企业所得税。
追问: 年末计提年终奖,借利润分配-奖金,贷方应付职工薪酬,不能减少利润吗?
回答: 没有实际发放,需要做调增,将利润调回来。不会减少企业所得税
追问: 那12月底直接做现金发放年终奖,是否可以减少利润,减少企业所得税
回答: 直接做现金发放年终奖, 可以减少利润,减少企业所得税
追问: 老师,那我不是很明白,计提年终奖借方利润分配-提取职工奖金,贷方应付职工薪酬-奖金,然后再年末结转借方利润分配-未分配利润,贷方利润分配-提取职工奖金的目的
回答: 计提年终奖的分录 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-奖金
追问: 那我不太明白像我刚才说的那样做的话,是什么意思呢
回答: 你做的分录只是在会计处理上,减少了利润,而且也不规范 做企业所得税汇算时,仍然要调增,要交企业所得税,没有意义
追问: 那12月的时候直接发放年终奖,还是12月先计提,1月再发放?
回答: 12月的时候直接发放年终奖, 12月先计提,1月再发放 这二种方式都是可以 的,都能减少利润,减少企业所得税
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 年末计提年终奖,借利润分配-奖金,贷方应付职工薪酬,不能减少利润吗?
回答: 没有实际发放,需要做调增,将利润调回来。不会减少企业所得税
追问: 那12月底直接做现金发放年终奖,是否可以减少利润,减少企业所得税
回答: 直接做现金发放年终奖, 可以减少利润,减少企业所得税
追问: 老师,那我不是很明白,计提年终奖借方利润分配-提取职工奖金,贷方应付职工薪酬-奖金,然后再年末结转借方利润分配-未分配利润,贷方利润分配-提取职工奖金的目的
回答: 计提年终奖的分录 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-奖金
追问: 那我不太明白像我刚才说的那样做的话,是什么意思呢
回答: 你做的分录只是在会计处理上,减少了利润,而且也不规范 做企业所得税汇算时,仍然要调增,要交企业所得税,没有意义
追问: 那12月的时候直接发放年终奖,还是12月先计提,1月再发放?
回答: 12月的时候直接发放年终奖, 12月先计提,1月再发放 这二种方式都是可以 的,都能减少利润,减少企业所得税