老师您好，我想问一下我们子公司之前向总公司上交服务费记的5万元借款，其他应收款，年末要继续上交7万元，本年度一共上交12万管理服务费，怎么把之前的借款冲成服务费，要怎么处理之前的5万借款，怎么记12万服务费呢？

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• 1 股东投资，笔数较多，可否折中签订借款合同，利率怎么规定，高于银行利率高是否需要纳税调增
  答：你好，这个双方协议约定就可以了。借款需要缴纳增值税的。
• 2 新公司翻修办公楼员工宿舍怎么做账
  答：您好，同学，请稍等下
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  答：你好，具体什么情况？
• 4 老师，怎么把金税盘的资料导入到电子税务局 开票系统
  答：金税盘信息如何导入全电发票里面去https://www.xiaohongshu.com/discovery/item/638093cf000000001e03f5d9
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  答：是的，就是那样做的
• 7 1、2x22年6月30日，甲公司以银行存款1000万元及一项土地使用权取得其母公司控制的乙公司80%的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日，该土地使用权的账面价值为3200万元，公允价值为4000万元；2x22年6月30日，母公司合并财务报表中的调整后乙公司净资产账面价值为6250万元，乙公司个别财务报表净资产的账面价值为6000万元。假定甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同，不考虑其他因素，甲公司应确认长期股权投资多少元？对资本公积的会计处理是什么？
  答：你好，学员，稍等一下
• 8 请问下面图片诉讼费可以抵扣所得税吗
  答：可以的，可以税前扣除的。
• 9 总公司和分公司都是独立核算，年利润都在300万以下，请问各自的企业所得税税率是多少
  答：你好，总公司的5%，分公司的25%。
• 10 向阳老师，在吗？请教问题
  答：您好，同学，具体什么问题呢