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CPA100用户9272

我公司应收 A公司15000元,结果该公司给我公司错误来了金额开了15300的专票,我公司可以不退票按照15000支付吗,对方也同意,如果可以的话,那我公司进项税怎么处理

245 2020-12-04 16:54
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老师解答
2020-12-04 16:54

这个差异不大,进项税就可以按照票上的税额入账的

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CPA100用户9272
2020-12-04 16:55

追问: 那我账上的进项税跟票面进项税不一致怎么弄

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答疑老师
2020-12-04 16:57

回答: 账面的进项税就按发票上的进项确认啊

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CPA100用户9272
2020-12-04 16:59

追问: 老师,我实际支付15000,我实际入账是借:管理费用14985 增值税-进项税 贷:银行存款15000

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答疑老师
2020-12-04 16:59

回答: 你发票上的进项税是多少钱

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CPA100用户9272
2020-12-04 17:00

追问: 但是对方给我开了15300票面金额的发票,金额是15147元 税额是153

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CPA100用户9272
2020-12-04 17:00

追问: 我是付款单位 他是收款单位 我按照票面的税额入账,那我的账实管理费用及付款实际金额不一致吧

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答疑老师
2020-12-04 17:01

回答: 入账可以,是借:管理费用14847增值税-进项税 153 贷:银行存款15000

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CPA100用户9272
2020-12-04 17:02

追问: 那我的管理费用金额用15000-票面税额153=14847来入管理费用吗

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答疑老师
2020-12-04 17:02

回答: 是的,就是这样计入管理费用

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